НДС

Пользователь без фото
Вероника Новичок
21 мая 2019 в 11:46
Добрый день!
В этом году стали работать с  НДС. Подскажите, пожалуйста, в 1 квартале сделали предоплату за товар, нам выставили АСФ на 300 000,00 руб, мы по ней приняли к вычету НДС в 1 квартале. Во 2 квартале оплатили еще 600 000,00 руб и нам выписали отгрузочную СФ на 900 000,00 руб. Нам нужно теперь принять к вычету НДС с суммы 600 000,00 руб. Каким образом? Нужно регистрировать в книге покупок СФ отгрузочную, а сумму указывать не всю,  а только 600 000,00 руб.?
Редактор Мария Власова Сторожила
21 мая 2019 в 12:10
Изначально в книге покупок за 1 квартал отражаете авансовый счет-фактуру. Соответственно, эту сумму НДС можно принять к вычету. Во 2 квартале нужно восстановить НДС, то есть указать счет-фактуру на 300 тыс. руб. в книге продаж, а в книге покупок указать отгрузочную счет-фактуру на 900 тыс. Таким образом у вас в 1 квартале пройдет 300 тыс., а во втором 900 тыс. - 300 тыс., то есть 600 тыс.
Пользователь без фото
Вероника Новичок (автор вопроса)
21 мая 2019 в 15:57
Спасибо за ответ. В 1 квартале я отразила авансовый счет-фактуру с кодом 02 в книге покупок.  Теперь я регистрирую тот авансовый счет-фактуру в книге продаж 2 квартала с кодом 21 и датой поступления отгрузочной СФ на сумму 300 000,00?  А отгрузочную  счет-фактуру регистрирую в книге покупок 2 квартала с кодом  01 и суммой 600 000,00 руб? Так ли?
Редактор Мария Власова Сторожила
21 мая 2019 в 16:43
 и суммой 600 000,00 руб?
Суммой 900 тыс.
В итоге в первом квартале будет сумма 300 тыс. к вычету, а во втором квартале - 900 тыс. к вычету и 300 тыс. к возмещению. Разница между ними будет 600 тыс., но конкретно этой суммы не будет указано.
Пользователь без фото
Вероника Новичок (автор вопроса)
22 мая 2019 в 09:58
Спасибо большое за помощь!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.
Ассистентус — электронный журнал для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиков
Юрий Субботин
Есть вопрос? Спроси у нас!
онлайн
0,087 | 40 | 9.08