#1378 Как правильно восстановить НДС?

Пользователь без фото
ВероникаАктивный
21 июня 2019 в 19:39
Добрый вечер! Прошу помощи, первый раз делала декларацию по НДС. В 1 квартале поставщик выписал Авансовый СФ на сумму 800 000,00 руб., по нему был принят НДС к вычету. В этом же квартале поставщик выписал отгрузочный СФ на сумму 324 720,00 руб.  Теперь налоговая просит сделать корректировочную декларацию, чтобы восстановить НДС с отгрузочного СФ.  Каким образом восстановить НДС? В книге покупок зарегистрирован Авансовый СФ с кодом 02 на сумму 800 000,00 руб. Теперь в нее же добавить Отгрузочный СФ с кодом 01 на сумму 324 720,00 руб.  И Авансовый СФ зарегистрировать в книге продаж с кодом 21, но на сумму 324 720,00, а не 800 000,00? Так ли?
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 июня 2019 в 07:55
Когда вы первый раз формировали декларацию, у вас еще не было отгрузочного счета-фактуры? 
Пользователь без фото
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:20
Отгрузочный счет-фактура был, но мне сказали, можно отразить только авансовый, т.к. там НДС к вычету больше. 
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 июня 2019 в 09:36
Вообще отгрузочный счет-фактура должен быть на всю сумму договора. Тогда сначала авансовый отражается в книге покупок, потом отгрузочный в книге покупок и авансовый в книге продаж. Тогда НДС по авансовому счет-фактуре перекрывается и остается полный НДС по договору.
Немного похожая ситуация, только у поставщика.
Пользователь без фото
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:39
Т.к. товар отгружается частями, то и отгрузочный счет-фактура не на полную сумму договора. Спасибо, сейчас почитаю.
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 июня 2019 в 09:48
Про то, что товар отгружается частями, сказано не было. Тогда указанный вами вариант правильный.
Пользователь без фото
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:53
Поняла, спасибо!!!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.
Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке