НДС Консультация #1299
ВероникаАктивный
21 мая 2019 в 11:46
Добрый день!
В этом году стали работать с НДС. Подскажите, пожалуйста, в 1 квартале сделали предоплату за товар, нам выставили АСФ на 300 000,00 руб, мы по ней приняли к вычету НДС в 1 квартале. Во 2 квартале оплатили еще 600 000,00 руб и нам выписали отгрузочную СФ на 900 000,00 руб. Нам нужно теперь принять к вычету НДС с суммы 600 000,00 руб. Каким образом? Нужно регистрировать в книге покупок СФ отгрузочную, а сумму указывать не всю, а только 600 000,00 руб.?
В этом году стали работать с НДС. Подскажите, пожалуйста, в 1 квартале сделали предоплату за товар, нам выставили АСФ на 300 000,00 руб, мы по ней приняли к вычету НДС в 1 квартале. Во 2 квартале оплатили еще 600 000,00 руб и нам выписали отгрузочную СФ на 900 000,00 руб. Нам нужно теперь принять к вычету НДС с суммы 600 000,00 руб. Каким образом? Нужно регистрировать в книге покупок СФ отгрузочную, а сумму указывать не всю, а только 600 000,00 руб.?
Изначально в книге покупок за 1 квартал отражаете авансовый счет-фактуру. Соответственно, эту сумму НДС можно принять к вычету. Во 2 квартале нужно восстановить НДС, то есть указать счет-фактуру на 300 тыс. руб. в книге продаж, а в книге покупок указать отгрузочную счет-фактуру на 900 тыс. Таким образом у вас в 1 квартале пройдет 300 тыс., а во втором 900 тыс. - 300 тыс., то есть 600 тыс.
Вероника (автор вопроса)Активный
21 мая 2019 в 15:57
Спасибо за ответ. В 1 квартале я отразила авансовый счет-фактуру с кодом 02 в книге покупок. Теперь я регистрирую тот авансовый счет-фактуру в книге продаж 2 квартала с кодом 21 и датой поступления отгрузочной СФ на сумму 300 000,00? А отгрузочную счет-фактуру регистрирую в книге покупок 2 квартала с кодом 01 и суммой 600 000,00 руб? Так ли?
и суммой 600 000,00 руб?Суммой 900 тыс.
В итоге в первом квартале будет сумма 300 тыс. к вычету, а во втором квартале - 900 тыс. к вычету и 300 тыс. к возмещению. Разница между ними будет 600 тыс., но конкретно этой суммы не будет указано.
Вероника (автор вопроса)Активный
22 мая 2019 в 09:58
Спасибо большое за помощь!
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета