НДФЛ и НДС Консультация #134
ZhannaНовичок
9 февраля 2018 в 07:54
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности- транспортные услуги. Патент (система налогообложения ПСН) на осуществление транспортных услуг получен 20 сентября. До момента регистрации ИП, это физ лицо в августе месяце оказывало транспортные услуги как частное лицо Заказчику (ООО). 26 сентября Заказчик (ООО) перечисляет деньги в сумме 100 трб.на р\\с ИП . Причем в назначении платежа указано, что сумма за август месяц. А в августе месяце ИП не был зарегистрирован и патента на услуги не имел. Что делать в этом случае? Кто должен платить НДФЛ со 100трб, ИП или ООО как налоговый агент? Возникает ли обязанность по НДС и кто его должен оплачивать?
Если в августе физлицо не было зарегистрировано как ИП, то его налоговым агентом должно быть ООО. Соответственно, именно оно должно удержать и перечислить налог в бюджет. Если организация этого не сделала, человек может самостоятельно уплатить налог, подав декларацию 3-НДФЛ. Обязанности по НДС не возникает.
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- Декларация 3 НДФЛ
Мною была подана декларация 3 НДФЛ 02.05.2017 г. в налоговую по...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета