Как правильно восстановить НДС? Консультация #1378
ВероникаАктивный
21 июня 2019 в 19:39
Добрый вечер! Прошу помощи, первый раз делала декларацию по НДС. В 1 квартале поставщик выписал Авансовый СФ на сумму 800 000,00 руб., по нему был принят НДС к вычету. В этом же квартале поставщик выписал отгрузочный СФ на сумму 324 720,00 руб. Теперь налоговая просит сделать корректировочную декларацию, чтобы восстановить НДС с отгрузочного СФ. Каким образом восстановить НДС? В книге покупок зарегистрирован Авансовый СФ с кодом 02 на сумму 800 000,00 руб. Теперь в нее же добавить Отгрузочный СФ с кодом 01 на сумму 324 720,00 руб. И Авансовый СФ зарегистрировать в книге продаж с кодом 21, но на сумму 324 720,00, а не 800 000,00? Так ли?
Когда вы первый раз формировали декларацию, у вас еще не было отгрузочного счета-фактуры?
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:20
Отгрузочный счет-фактура был, но мне сказали, можно отразить только авансовый, т.к. там НДС к вычету больше.
Вообще отгрузочный счет-фактура должен быть на всю сумму договора. Тогда сначала авансовый отражается в книге покупок, потом отгрузочный в книге покупок и авансовый в книге продаж. Тогда НДС по авансовому счет-фактуре перекрывается и остается полный НДС по договору.
Немного похожая ситуация, только у поставщика.
Немного похожая ситуация, только у поставщика.
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:39
Т.к. товар отгружается частями, то и отгрузочный счет-фактура не на полную сумму договора. Спасибо, сейчас почитаю.
Про то, что товар отгружается частями, сказано не было. Тогда указанный вами вариант правильный.
Вероника (автор вопроса)Активный
24 июня 2019 в 09:53
Поняла, спасибо!!!
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Восстановление трудовой книжки
Здравствуйте. У меня двое наемных работников. Так получилось,...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета