Как свести бух. учет с налоговым учетом? Консультация #1442

Yuran456Активный

17 июля 2019 в 10:24

Наша фирма организована недавно, занимаемся оптовой торговлей одежды, работаем на УСН 15%. Материал закупаем сами, а подрядчики шьют под заказ. Учет ведем в 1С 8:3, но получается убыток по налоговому учету. Если сложить расходы на страховые взносы, банковские услуги, телефон, закупку материала и услуги подрядчика по пошиву, то получается убыток, потому что покрыть их реализацией вышло лишь на 50%. Но программа в балансе на конец года показывает нераспределенную прибыль. Как быть со сдачей декларации, если в ней мы покажем убыток, а по бух. балансу будет прибыль? Что в нашем учете не так, что не сходится налоговый и бух. баланс? Значит, программа считает как расходы только затраты на себестоимость проданных изделий, а закупка материалов на несколько месяцев вперед запутает все еще больше? Потому что в налоговом учете мы отразим фактическую оплату этих материалов. Но что делать с бух. учетом?

Консультант Юрий СубботинСторожила

17 июля 2019 в 12:01

Вы пока просто не привыкли к нюансам ведения бухгалтерии, но в вашей ситуации нет ничего страшного. В нашей стране учет бывает трех видов: налоговый, бухгалтерский финансовый и бухгалтерский управленческий. Первые два должны обязательно вестись в большинстве организаций. А разницы такие, как у вас, могут возникать из-за того, что признание тех или иных затрат в этих двух видах учета может происходить по-разному. У вас, например, получилось, что по расчету бух. учета затраты были исчислены по сырью, фактически отпущенному в производство. Зато налоговый учет по кассовому методу выдал убыток. Расхождения можно сделать минимальными, но абсолютно исключить их – шансов минимум. Можно считать это особенностью законодательства России.

Yuran456 (автор вопроса)Активный

17 июля 2019 в 14:59

Благодарю за ответ. А не подскажете, как можно уменьшить расхождения? К примеру, если я сдам убыточную декларацию, а по финансовым результатам и балансу будет нераспределенная прибыль, то налоговая явно такое не пропустит? А как мне это им разъяснить?

Консультант Юрий СубботинСторожила

17 июля 2019 в 16:23

Вы можете сразу, вместе с годовой отчетностью, подать пояснительную записку. А можете просто подать бух. отчеты за год, подождать пока налоговая их проверит, у нее возникнут вопросы, она устроит камеральную проверку и потребует предоставить пояснения.

Консультации по теме

Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...

Статьи и документы по теме