КУДиР Консультация #14475
Гость_8750Сторожила
3 марта 2023 в 15:48
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, заполняю КУДиР за 2022 год. Мы ип УСН доходы-расходы, в 2022 году оплачивали "Уплата налога при УСН с объектом "доходы минус расходы" за 2021г." я включила в расходы в 2022 году, правильно это?
Статья 346.16. НК РФ Порядок определения расходов
Вы сделали неправильно.
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
Вы сделали неправильно.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
6 марта 2023 в 08:03
Здравствуйте! Это что получается, что налог оплачивали его нельзя включать?
Нельзя. Выше указана статья.
Можно только разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН.
Можно только разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
6 марта 2023 в 11:55
Это получается, например, если выходило к уплате 1%-300 000, а 10%-200 000, то разницу 100 000 мы можем включить в расходы и написать "Начисление налога при УСН к доплате", так?
Да, эту разницу вы можете указать в расходах.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
6 марта 2023 в 13:01
Хорошо спасибо)