6-ндфл в 2023 году Консультация #15808
Гость_8750Сторожила
23 октября 2023 в 11:18
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, отчет 6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года, строка 110 и 112 заполнять нарастающим итогом или брать только за июль, август и сентябрь?
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ всегда заполняется нарастающим итогом.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
23 октября 2023 в 11:34
а строка 160 не нарастающим и она не должна равняться 140, правильно?
И 140, и 160 считаются тоже нарастающим итогом. Равенства между ними может не быть - это бывает, когда был зачет или возврат излишне удержанного налога.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
23 октября 2023 в 11:54
Что-то я совсем запуталась, строка 160 должна быть равна 020, но не равна 140, так?
Раздел 1 заполняется за 3 месяца, а раздел 2 - нарастающим итогом. Поэтому строка 160 не может никак быть равна строке 020.
Строка 160 чаще всего равна строке 140, но это не обязательно. Как было сказано выше - в некоторых случаях суммы различаются.
Строка 160 чаще всего равна строке 140, но это не обязательно. Как было сказано выше - в некоторых случаях суммы различаются.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
23 октября 2023 в 12:35
тоесть если у нас не было зачета или возврата излишне удержанного налога, то 140 равна 160, верно?
Если этого не было, строки по идее должны быть равны. Вы же исчисляете и удерживаете налог в одну дату - в день выплаты дохода. Что рассчитали, то и удержали.
Еще есть частные случаи, когда строки не совпадают. Например, выдали подарок старому сотруднику. Налог рассчитали, а удержать нет возможности, потому что денежных доходов нет.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
23 октября 2023 в 12:55
Хорошо, спасибо большое, попробую перезаполнить
Также несовпадение может быть, если у сотрудника изменилось резидентство, предоставили имущественный вычет в середине года.