Правила перевыставления расходов за электроэнергию арендатору: как правильно оформить счет-фактуру? Консультация #17972
Гость_19496Новичок
19 августа 2024 в 15:05
Добрый день.
Подскажите пожалуйста- как должна выглядеть сф при перевыставлении расходов по потребленной эл.энергии арендатору от арендодателя на УСН?
СФ №24/1065 от 31.05.24 от Поставщика эл.энергии ЛОГОС ООО на сумму 54000р с НДС. за А кВт
Арендодатель Ромашка перевыставляет Арендатору сф на В кВт стоимостью 6000р с НДС.
СФ от Арендодателя- номер свой, дата=дате от поставщика.
Поставщик =ЛОГОС ООО?
Покупатель=Арендодатель Ромашка?
Грузополучатель=Арендатор?
Наименование товара=Перевыставление расходов за потребленную эл.энергию в мае
Кол-во= В кВт
Стоимость=5000 р НДС=1000р
Кто подписывает сф?
Нужно ли делать пометку(в какой строке?) Составлен комиссионером (агентом): ООО
Заранее спасибо!
Добрый день! При перевыставлении расходов на электроэнергию арендатору необходимо правильно оформить счет-фактуру, чтобы соблюсти требования налогового законодательства. Номер счета-фактуры будет собственным номером арендодателя, а дата может совпадать с датой счета-фактуры от поставщика электроэнергии, но это не обязательно.
В графе "Продавец" указывается арендодатель, например, "Ромашка ООО". В качестве покупателя указывается арендатор, грузоотправителем будет поставщик электроэнергии (например, "ЛОГОС ООО"), а грузополучателем — арендатор.
В строке "Наименование товара (работ, услуг), имущественных прав" необходимо указать "Перевыставление расходов за потребленную электроэнергию в мае 2024 года". Количество указывается в киловатт-часах (кВт·ч), а стоимость — в рублях, с выделением НДС, если арендодатель на ОСНО (в случае УСН НДС к выделению нет).
Если перевыставление осуществляется через агента (комиссионера), в нижней части счета-фактуры делается пометка "Составлен комиссионером (агентом): ООО 'Ромашка'". Счет-фактуру подписывает лицо, ответственное за ее оформление от имени арендодателя, обычно это руководитель организации или уполномоченное лицо.
Если арендодатель находится на УСН и не является плательщиком НДС, то НДС в счете-фактуре не выделяется, и расходы могут быть перевыставлены без НДС.
В графе "Продавец" указывается арендодатель, например, "Ромашка ООО". В качестве покупателя указывается арендатор, грузоотправителем будет поставщик электроэнергии (например, "ЛОГОС ООО"), а грузополучателем — арендатор.
В строке "Наименование товара (работ, услуг), имущественных прав" необходимо указать "Перевыставление расходов за потребленную электроэнергию в мае 2024 года". Количество указывается в киловатт-часах (кВт·ч), а стоимость — в рублях, с выделением НДС, если арендодатель на ОСНО (в случае УСН НДС к выделению нет).
Если перевыставление осуществляется через агента (комиссионера), в нижней части счета-фактуры делается пометка "Составлен комиссионером (агентом): ООО 'Ромашка'". Счет-фактуру подписывает лицо, ответственное за ее оформление от имени арендодателя, обычно это руководитель организации или уполномоченное лицо.
Если арендодатель находится на УСН и не является плательщиком НДС, то НДС в счете-фактуре не выделяется, и расходы могут быть перевыставлены без НДС.
Консультации по теме
- Сроки агентского договора
Как указать то, на какие сроки создается агентский договор,...
- Так ли нужен этап с составлением листа согласования договора
Обязателен ли этап с составлением листа согласования договора...
- Какие документы нужны для предоставления отчетности об аренде техники
Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП, налогообложение...
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
- Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры