Проблема со счетом Консультация #187
Кристина2506Новичок
1 марта 2018 в 12:43
Добрый день. Контрагент отправил нашей компании аванс 26.02 за поставку топлива, так как проблема с входом в клиент банк мы не смогли оплатить поставщику топлива, но по гарантийному письму отгрузили. Сегодня 1.03, руководитель говорит будет проблема с НДС, нужно будет оплатить 18%, потому что не успели отправить аванс до 28.02, может кто-то пояснить, что теперь делать?
Успешная бухгалтерияАктивный
1 марта 2018 в 16:49
Добрый день!
В соответствии с п.1 ст.146 НК РФ НДС облагаются следующие операции:
В соответствии с п.1 ст.146 НК РФ НДС облагаются следующие операции:
- реализация товаров (работ, услуг), получение предоплаты также объект налогообложения
- передача имущественных прав
- передача товаров (работ, услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации
- реализация предметов залога
- передача товаров, работ, услуг для собственных нужд, если расходы по таким товарам (работам, услугам) не принимаются к вычету по налогу на прибыль.
- строительно-монтажные работы для собственного потребления
- ввоз товаров на территорию РФ и на другие территории, которые находятся под юрисдикцией РФ
При этом получившуюся сумму можно уменьшить на налоговые вычеты, перечисленные в ст.171 НК РФ.
Указанные вычеты применяются при соблюдении условий, указанных в ст.172.
Судя из вашего письма топливо ваша организация получила, поэтому, если поставщик выдаст вам счет-фактуру, накладную и вы поставите это топливо на приход, то сможете уменьшить налогооблагаемую базу по НДС. Оплата поставщику не имеет значения.