Изменения в договоре с покупателями в связи с переходом на НДС Консультация #19114
Гость_8750Сторожила
20 января 2025 в 07:16
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы являемся индивидуальным предпринимателем на УСН "доходы-расходы". С 1 января 2025 года мы становимся плательщиками НДС. Как правильно составить договор с покупателями: оставить тот же, что был в 2024 году, просто добавив формулировку про НДС, или нужно полностью менять договор?
Добрый день. Полагаем, если договор 2024 года продолжает действовать, вам не обязательно полностью менять его структуру. Достаточно внести изменения и дополнения, которые отражают изменения в налоговом статусе вашей организации. Прежде всего, в договоре необходимо:
Если у вас в договорах заранее предусмотрено, что цена включает все налоги, возможно, дополнений в этой части не потребуется.
Вместе с тем, если договоры с покупателями стандартизированы или содержат устаревшие формулировки, можно рассмотреть вариант подготовки обновленного шаблона договора, который будет учитывать требования к НДС.
Наконец, важно уведомить покупателей о вашем переходе на НДС. Это можно сделать путем направления письменного уведомления или подписания дополнительных соглашений к действующим договорам.
Считаем, что внесение точечных изменений в договор или подготовка приложения с уточнениями к действующему договору — наиболее практичный способ адаптации.
- Указать, что с 1 января 2025 года стоимость товаров, работ или услуг включает в себя НДС. Формулировка может быть следующей: «Цена включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном действующим законодательством».
- Предусмотреть обязанность сторон учитывать НДС при расчетах. Например, добавить в раздел, касающийся цены и порядка расчетов, пункт о том, что покупатель оплачивает стоимость, включая НДС, а продавец обязуется выставлять счета-фактуры в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ.
- Обеспечить корректное оформление первичной документации. Необходимо упомянуть, что счета-фактуры будут выставляться в установленном порядке, а акты выполненных работ или товарные накладные будут содержать информацию о включенном НДС.
Если у вас в договорах заранее предусмотрено, что цена включает все налоги, возможно, дополнений в этой части не потребуется.
Вместе с тем, если договоры с покупателями стандартизированы или содержат устаревшие формулировки, можно рассмотреть вариант подготовки обновленного шаблона договора, который будет учитывать требования к НДС.
Наконец, важно уведомить покупателей о вашем переходе на НДС. Это можно сделать путем направления письменного уведомления или подписания дополнительных соглашений к действующим договорам.
Считаем, что внесение точечных изменений в договор или подготовка приложения с уточнениями к действующему договору — наиболее практичный способ адаптации.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
20 января 2025 в 11:16
Вот такую формулировку внесли, верно будет?
1.Предмет договора
1.1 Продавец обязуется передать товар и относящиеся к нему документы в собственность покупателя, а Покупатель обязуется осмотреть
товар, принять и оплатить стоимость товара включая НДС на условиях,
установленных настоящим договором.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавец обязуется:
2.1.1.Передать товар и относящиеся к нему документы Покупателю.
2.1.2.Передать товар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в
момент заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупатель обязуется:
2.2.1.Осмотреть и принять товар
2.2.2.Уплатить за товар его цену включая НДС в соответствии с предоставленным счетом
на оплату.
3.Цена товара и порядок расчетов
3.1 Цена товара указана в счетах на оплату в соответствующих документах. Цена
включает в себя Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном
действующим законодательством
3.2.Форма оплаты: по безналичному расчету.
3.3. Заказчик осуществляет оплату за фактически поставленный товар на основании выставленного счета. 3.4.Заказчик осуществляет оплату Товара путем перечисления денежных средств на расчетный
счет Продавца в течение семи рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
3.6. Цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора.
1.Предмет договора
1.1 Продавец обязуется передать товар и относящиеся к нему документы в собственность покупателя, а Покупатель обязуется осмотреть
товар, принять и оплатить стоимость товара включая НДС на условиях,
установленных настоящим договором.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавец обязуется:
2.1.1.Передать товар и относящиеся к нему документы Покупателю.
2.1.2.Передать товар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в
момент заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупатель обязуется:
2.2.1.Осмотреть и принять товар
2.2.2.Уплатить за товар его цену включая НДС в соответствии с предоставленным счетом
на оплату.
3.Цена товара и порядок расчетов
3.1 Цена товара указана в счетах на оплату в соответствующих документах. Цена
включает в себя Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном
действующим законодательством
3.2.Форма оплаты: по безналичному расчету.
3.3. Заказчик осуществляет оплату за фактически поставленный товар на основании выставленного счета. 3.4.Заказчик осуществляет оплату Товара путем перечисления денежных средств на расчетный
счет Продавца в течение семи рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
3.6. Цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора.
На наш взгляд, предложенная формулировка в целом соответствует требованиям к договору, с учетом перехода на статус плательщика НДС. Однако в документе можно уточнить и дополнить несколько ключевых моментов, чтобы избежать возможных недоразумений в будущем:
Итоговый текст, в предложенном виде, является верным, но дополнительные уточнения сделают договор более защищенным и соответствующим актуальным требованиям законодательства.
- Формулировка «уплатить за товар его цену, включая НДС» в пункте 2.2.2. соответствует законодательству. Важно, чтобы также были указаны обязательства сторон по оформлению и передаче счетов-фактур в установленном порядке. Это может быть добавлено в раздел «Права и обязанности сторон», уточняя обязанность Продавца выставлять счета-фактуры.
- Пункт 3.1 корректно определяет, что цена включает НДС. Для большей точности можно указать, что налог рассчитывается в размере, актуальном на момент выставления счета или в соответствии с действующим законодательством на момент оплаты.
- Пункт 3.6 указывает, что цена является твердой. В случае, если законодательство об НДС изменится (например, ставка налога увеличится), стоит предусмотреть оговорку о возможности пересмотра цены в таких случаях. Это предотвратит финансовые риски для сторон.
- В разделе «Права и обязанности сторон» желательно предусмотреть обязанность Покупателя предоставлять необходимые реквизиты для оформления счетов-фактур и других документов.
- В целях единообразия формулировок и соблюдения требований делового стиля рекомендуется заменить слово «цена» на «стоимость» везде, где речь идет о товарах (например, в пунктах 1.1, 2.2.2, 3.1).
Итоговый текст, в предложенном виде, является верным, но дополнительные уточнения сделают договор более защищенным и соответствующим актуальным требованиям законодательства.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
20 января 2025 в 14:15
Спасибо большое за ответ)
Всегда пожалуйста, рады помочь!
Консультации по теме
- Сроки агентского договора
Как указать то, на какие сроки создается агентский договор,...
- Так ли нужен этап с составлением листа согласования договора
Обязателен ли этап с составлением листа согласования договора...
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
- Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета