Изменения в договоре с покупателями в связи с переходом на НДС Консультация #19114
Гость_8750Сторожила
20 января 2025 в 07:16
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы являемся индивидуальным предпринимателем на УСН "доходы-расходы". С 1 января 2025 года мы становимся плательщиками НДС. Как правильно составить договор с покупателями: оставить тот же, что был в 2024 году, просто добавив формулировку про НДС, или нужно полностью менять договор?
Добрый день. Полагаем, если договор 2024 года продолжает действовать, вам не обязательно полностью менять его структуру. Достаточно внести изменения и дополнения, которые отражают изменения в налоговом статусе вашей организации. Прежде всего, в договоре необходимо:
Если у вас в договорах заранее предусмотрено, что цена включает все налоги, возможно, дополнений в этой части не потребуется.
Вместе с тем, если договоры с покупателями стандартизированы или содержат устаревшие формулировки, можно рассмотреть вариант подготовки обновленного шаблона договора, который будет учитывать требования к НДС.
Наконец, важно уведомить покупателей о вашем переходе на НДС. Это можно сделать путем направления письменного уведомления или подписания дополнительных соглашений к действующим договорам.
Считаем, что внесение точечных изменений в договор или подготовка приложения с уточнениями к действующему договору — наиболее практичный способ адаптации.
- Указать, что с 1 января 2025 года стоимость товаров, работ или услуг включает в себя НДС. Формулировка может быть следующей: «Цена включает в себя налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном действующим законодательством».
- Предусмотреть обязанность сторон учитывать НДС при расчетах. Например, добавить в раздел, касающийся цены и порядка расчетов, пункт о том, что покупатель оплачивает стоимость, включая НДС, а продавец обязуется выставлять счета-фактуры в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ.
- Обеспечить корректное оформление первичной документации. Необходимо упомянуть, что счета-фактуры будут выставляться в установленном порядке, а акты выполненных работ или товарные накладные будут содержать информацию о включенном НДС.
Если у вас в договорах заранее предусмотрено, что цена включает все налоги, возможно, дополнений в этой части не потребуется.
Вместе с тем, если договоры с покупателями стандартизированы или содержат устаревшие формулировки, можно рассмотреть вариант подготовки обновленного шаблона договора, который будет учитывать требования к НДС.
Наконец, важно уведомить покупателей о вашем переходе на НДС. Это можно сделать путем направления письменного уведомления или подписания дополнительных соглашений к действующим договорам.
Считаем, что внесение точечных изменений в договор или подготовка приложения с уточнениями к действующему договору — наиболее практичный способ адаптации.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
20 января 2025 в 11:16
Вот такую формулировку внесли, верно будет?
1.Предмет договора
1.1 Продавец обязуется передать товар и относящиеся к нему документы в собственность покупателя, а Покупатель обязуется осмотреть
товар, принять и оплатить стоимость товара включая НДС на условиях,
установленных настоящим договором.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавец обязуется:
2.1.1.Передать товар и относящиеся к нему документы Покупателю.
2.1.2.Передать товар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в
момент заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупатель обязуется:
2.2.1.Осмотреть и принять товар
2.2.2.Уплатить за товар его цену включая НДС в соответствии с предоставленным счетом
на оплату.
3.Цена товара и порядок расчетов
3.1 Цена товара указана в счетах на оплату в соответствующих документах. Цена
включает в себя Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном
действующим законодательством
3.2.Форма оплаты: по безналичному расчету.
3.3. Заказчик осуществляет оплату за фактически поставленный товар на основании выставленного счета. 3.4.Заказчик осуществляет оплату Товара путем перечисления денежных средств на расчетный
счет Продавца в течение семи рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
3.6. Цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора.
1.Предмет договора
1.1 Продавец обязуется передать товар и относящиеся к нему документы в собственность покупателя, а Покупатель обязуется осмотреть
товар, принять и оплатить стоимость товара включая НДС на условиях,
установленных настоящим договором.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавец обязуется:
2.1.1.Передать товар и относящиеся к нему документы Покупателю.
2.1.2.Передать товар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в
момент заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупатель обязуется:
2.2.1.Осмотреть и принять товар
2.2.2.Уплатить за товар его цену включая НДС в соответствии с предоставленным счетом
на оплату.
3.Цена товара и порядок расчетов
3.1 Цена товара указана в счетах на оплату в соответствующих документах. Цена
включает в себя Налог на добавленную стоимость (НДС) в размере, установленном
действующим законодательством
3.2.Форма оплаты: по безналичному расчету.
3.3. Заказчик осуществляет оплату за фактически поставленный товар на основании выставленного счета. 3.4.Заказчик осуществляет оплату Товара путем перечисления денежных средств на расчетный
счет Продавца в течение семи рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
3.6. Цена договора является твердой и определяется на весь срок исполнения договора.
На наш взгляд, предложенная формулировка в целом соответствует требованиям к договору, с учетом перехода на статус плательщика НДС. Однако в документе можно уточнить и дополнить несколько ключевых моментов, чтобы избежать возможных недоразумений в будущем:
Итоговый текст, в предложенном виде, является верным, но дополнительные уточнения сделают договор более защищенным и соответствующим актуальным требованиям законодательства.
- Формулировка «уплатить за товар его цену, включая НДС» в пункте 2.2.2. соответствует законодательству. Важно, чтобы также были указаны обязательства сторон по оформлению и передаче счетов-фактур в установленном порядке. Это может быть добавлено в раздел «Права и обязанности сторон», уточняя обязанность Продавца выставлять счета-фактуры.
- Пункт 3.1 корректно определяет, что цена включает НДС. Для большей точности можно указать, что налог рассчитывается в размере, актуальном на момент выставления счета или в соответствии с действующим законодательством на момент оплаты.
- Пункт 3.6 указывает, что цена является твердой. В случае, если законодательство об НДС изменится (например, ставка налога увеличится), стоит предусмотреть оговорку о возможности пересмотра цены в таких случаях. Это предотвратит финансовые риски для сторон.
- В разделе «Права и обязанности сторон» желательно предусмотреть обязанность Покупателя предоставлять необходимые реквизиты для оформления счетов-фактур и других документов.
- В целях единообразия формулировок и соблюдения требований делового стиля рекомендуется заменить слово «цена» на «стоимость» везде, где речь идет о товарах (например, в пунктах 1.1, 2.2.2, 3.1).
Итоговый текст, в предложенном виде, является верным, но дополнительные уточнения сделают договор более защищенным и соответствующим актуальным требованиям законодательства.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
20 января 2025 в 14:15
Спасибо большое за ответ)
Всегда пожалуйста, рады помочь!
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
21 января 2025 в 12:29
Здравствуйте! немного изменила , так думаю будет верно?
1.Предмет договора
1.1 В соответствиис настоящим договором «Продавец» обязуетсяпоставить «Покупателю», а «Покупатель» принять и оплатить товарыв согласованном количестве, ассортименте и цене.
1.2 Поставка товаров осуществляется партиями наосновании универсальных передаточных документов (далее по тексту УПД).
1.3 Товар неподлежит вывозу за пределы территории Российской Федерации.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавецобязуется:
2.1.1 Передатьтовар «Покупателю» в количестве иассортименте на основании УПД.
2.1.2 Передатьтовар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в момент
заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупательобязуется:
2.2.1 Осмотреть ипринять товар
2.2.2 Уплатить затовар его стоимость включая налог на добавленную стоимость (НДС) в соответствии
с предоставленным счетом на оплату.
3. Цена товара и порядок расчетов
3.1 «Покупатель» обязуется произвестиоплату партии товара путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Продавца» в срок не более 14 (четырнадцать) календарных дней смомента передачи товара «Покупателю» и оформления УПД. Если последний день
срока оплаты приходится на не рабочий или праздничный день, срок оплаты переносится
на ближайший рабочий день. В случае не соблюдения сроков оплаты «Покупатель» уплачивает пеню в размере0,1 % от стоимости неоплаченноготовара за каждый день просрочки.
3.2 Оплата товарапроизводится «Покупателем» по ценам,указанным в УПД на данную партию товара. Моментом оплаты считается день
поступления денежных средств на расчетный счет «Продавца». 3.3 Стоимость товара врамках данного договора составляет 8 300,00(восемь тысяч триста рублей 00 копеек).
3.4 Принятие товара по УПД или оплатавыставленного счета является согласием «Покупателя»на цены для данной партии товара.
3.5Источник финансирования: бюджет муниципального образования «Шарлыкский район»
Оренбургской области.
4. Порядок исполнения договора
4.1 Товарпередается «Покупателю» всоответствии с условиями настоящего договора по месту нахождения «Продавца».
4.2 На товарустанавливается гарантия равная сроку, установленному производителем товара.
4.3 «Продавец» гарантирует качество инадежность поставляемого товара.
4.4 «Продавец» не несет ответственности заухудшение качества товара при ненадлежащем его хранении, транспортировке, а
равно в результате неправильной сборки и/или эксплуатации товара «Покупателем» (получателем,потребителем).
4.5 Правособственности и все риски на товары, поставленные в рамках Договора, переходят
к «Покупателю» в момент передачитовара «Покупателю» (или егоПредставителю).
5. Ответственность сторон
5.1 Стороны несутответственность за исполнение условий договора в соответствии с действующим
законодательством РФ и настоящим Договором.
5.2 Уплаташтрафных санкций не избавляет стороны от исполнения обязательства и возмещения
причиненного ущерба.
5.3 Мерыимущественной ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре,
применяются в соответствии с нормами законодательства, действующего на
территории России.
6. Заключительные положения
6.1 Все измененияи дополнения к настоящему Договору совершаются только в письменной форме в виде
дополнительных соглашений и являются действительными лишь в том случае, если
они подписаны обеими Сторонами.
6.1 Настоящийдоговор составлен в двух экземплярах, подписанных сторонами, имеющих равную
юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
6.2 Договорвступает в силу с момента подписания обеими Сторонами и действует до 31 декабря 2025года,
а в частинеисполненных обязательств – до момента полного исполнения.
6.3Настоящий Договорсоставлен в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой из Сторон. Оба
экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из Сторон
находится один экземпляр настоящего Договора.
7. Антикоррупционнаяоговорка
7.1. При исполнениисвоих обязательств по договору Стороны, их аффилированные лица, работники,
представители не выплачивают, не предлагают выплатить и не разрешают выплату
каких-либо денежных средств или ценностей прямо, или косвенно любым лицам для
оказания влияния на действия или решения этих лиц с целью получить какие-либо
неправомерные преимущества или иные неправомерные цели.
7.2. При исполненииобязательств по Контракту Стороны, их аффилированные лица, работники,
представители не осуществляют действия, квалифицируемые применимым для целей
договора законодательством Российской Федерации, как дача/получение взятки,
коммерческий подкуп, а также иные действия, нарушающие требования применимого
законодательства Российской Федерации и международных актов о противодействии
коррупции.
7.3. В случаевозникновения у Стороны обоснованных подозрений, что произошло или может
произойти нарушение каких-либо положений раздела 7.1 договора,
соответствующая Сторона обязуется незамедлительно уведомить об этом другую
Сторону в письменной форме по реквизитам, указанным в пункте 7 договора.
В письменном уведомлении Сторона обязана сослаться на обоснованныефакты или предоставить материалы, достоверно подтверждающие или не дающие
основание предполагать, что произошло или может произойти нарушение каких-либо
положений Контракта (договора) Стороной, ее аффилированными лицами,
работниками, представителями, выражающееся в действиях, квалифицируемых применимым законодательствомРоссийской Федерации, как дача или получение взятки, коммерческий подкуп, а
также иных действиях, нарушающих требования применимого законодательства
Российской Федерации и международных актов о противодействии коррупции.
После получения письменного уведомления другая Сторонаобязана рассмотреть его, направить подтверждение того, что нарушения не
произошло или не произойдет. Это подтверждение должно быть направлено в течение
10 календарных дней с даты письменного уведомления о нарушении.
7.4. В случаенарушения одной Стороной обязательств воздерживаться от запрещенных
в разделе 10.1 договора действий и/или неполучения другой Стороной в
установленный договором срок подтверждения, что нарушения не произошло или не
произойдет, другая Сторона имеет право направить обоснованные факты или
предоставить материалы компетентным органам в соответствии с применимым
законодательством Российской Федерации.
7. Адреса и реквизиты сторон
1.Предмет договора
1.1 В соответствиис настоящим договором «Продавец» обязуетсяпоставить «Покупателю», а «Покупатель» принять и оплатить товарыв согласованном количестве, ассортименте и цене.
1.2 Поставка товаров осуществляется партиями наосновании универсальных передаточных документов (далее по тексту УПД).
1.3 Товар неподлежит вывозу за пределы территории Российской Федерации.
2.Права и обязанности сторон
2.1 Продавецобязуется:
2.1.1 Передатьтовар «Покупателю» в количестве иассортименте на основании УПД.
2.1.2 Передатьтовар свободным от любых прав и притязаний третьих лиц, о которых в момент
заключения договора Продавец знал или не мог не знать.
2.2 Покупательобязуется:
2.2.1 Осмотреть ипринять товар
2.2.2 Уплатить затовар его стоимость включая налог на добавленную стоимость (НДС) в соответствии
с предоставленным счетом на оплату.
3. Цена товара и порядок расчетов
3.1 «Покупатель» обязуется произвестиоплату партии товара путем перечисления денежных средств на расчетный счет «Продавца» в срок не более 14 (четырнадцать) календарных дней смомента передачи товара «Покупателю» и оформления УПД. Если последний день
срока оплаты приходится на не рабочий или праздничный день, срок оплаты переносится
на ближайший рабочий день. В случае не соблюдения сроков оплаты «Покупатель» уплачивает пеню в размере0,1 % от стоимости неоплаченноготовара за каждый день просрочки.
3.2 Оплата товарапроизводится «Покупателем» по ценам,указанным в УПД на данную партию товара. Моментом оплаты считается день
поступления денежных средств на расчетный счет «Продавца». 3.3 Стоимость товара врамках данного договора составляет 8 300,00(восемь тысяч триста рублей 00 копеек).
3.4 Принятие товара по УПД или оплатавыставленного счета является согласием «Покупателя»на цены для данной партии товара.
3.5Источник финансирования: бюджет муниципального образования «Шарлыкский район»
Оренбургской области.
4. Порядок исполнения договора
4.1 Товарпередается «Покупателю» всоответствии с условиями настоящего договора по месту нахождения «Продавца».
4.2 На товарустанавливается гарантия равная сроку, установленному производителем товара.
4.3 «Продавец» гарантирует качество инадежность поставляемого товара.
4.4 «Продавец» не несет ответственности заухудшение качества товара при ненадлежащем его хранении, транспортировке, а
равно в результате неправильной сборки и/или эксплуатации товара «Покупателем» (получателем,потребителем).
4.5 Правособственности и все риски на товары, поставленные в рамках Договора, переходят
к «Покупателю» в момент передачитовара «Покупателю» (или егоПредставителю).
5. Ответственность сторон
5.1 Стороны несутответственность за исполнение условий договора в соответствии с действующим
законодательством РФ и настоящим Договором.
5.2 Уплаташтрафных санкций не избавляет стороны от исполнения обязательства и возмещения
причиненного ущерба.
5.3 Мерыимущественной ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре,
применяются в соответствии с нормами законодательства, действующего на
территории России.
6. Заключительные положения
6.1 Все измененияи дополнения к настоящему Договору совершаются только в письменной форме в виде
дополнительных соглашений и являются действительными лишь в том случае, если
они подписаны обеими Сторонами.
6.1 Настоящийдоговор составлен в двух экземплярах, подписанных сторонами, имеющих равную
юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
6.2 Договорвступает в силу с момента подписания обеими Сторонами и действует до 31 декабря 2025года,
а в частинеисполненных обязательств – до момента полного исполнения.
6.3Настоящий Договорсоставлен в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой из Сторон. Оба
экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из Сторон
находится один экземпляр настоящего Договора.
7. Антикоррупционнаяоговорка
7.1. При исполнениисвоих обязательств по договору Стороны, их аффилированные лица, работники,
представители не выплачивают, не предлагают выплатить и не разрешают выплату
каких-либо денежных средств или ценностей прямо, или косвенно любым лицам для
оказания влияния на действия или решения этих лиц с целью получить какие-либо
неправомерные преимущества или иные неправомерные цели.
7.2. При исполненииобязательств по Контракту Стороны, их аффилированные лица, работники,
представители не осуществляют действия, квалифицируемые применимым для целей
договора законодательством Российской Федерации, как дача/получение взятки,
коммерческий подкуп, а также иные действия, нарушающие требования применимого
законодательства Российской Федерации и международных актов о противодействии
коррупции.
7.3. В случаевозникновения у Стороны обоснованных подозрений, что произошло или может
произойти нарушение каких-либо положений раздела 7.1 договора,
соответствующая Сторона обязуется незамедлительно уведомить об этом другую
Сторону в письменной форме по реквизитам, указанным в пункте 7 договора.
В письменном уведомлении Сторона обязана сослаться на обоснованныефакты или предоставить материалы, достоверно подтверждающие или не дающие
основание предполагать, что произошло или может произойти нарушение каких-либо
положений Контракта (договора) Стороной, ее аффилированными лицами,
работниками, представителями, выражающееся в действиях, квалифицируемых применимым законодательствомРоссийской Федерации, как дача или получение взятки, коммерческий подкуп, а
также иных действиях, нарушающих требования применимого законодательства
Российской Федерации и международных актов о противодействии коррупции.
После получения письменного уведомления другая Сторонаобязана рассмотреть его, направить подтверждение того, что нарушения не
произошло или не произойдет. Это подтверждение должно быть направлено в течение
10 календарных дней с даты письменного уведомления о нарушении.
7.4. В случаенарушения одной Стороной обязательств воздерживаться от запрещенных
в разделе 10.1 договора действий и/или неполучения другой Стороной в
установленный договором срок подтверждения, что нарушения не произошло или не
произойдет, другая Сторона имеет право направить обоснованные факты или
предоставить материалы компетентным органам в соответствии с применимым
законодательством Российской Федерации.
7. Адреса и реквизиты сторон
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
22 января 2025 в 10:25
Здравствуйте! Извините за беспокойство, подскажите, пожалуйста, так верно будет договор
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
22 января 2025 в 15:55
Почему не отвечаете?)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
23 января 2025 в 10:29
Здравствуйте! Вы мне не отвечаете или ответы до меня опять не доходят?)
Консультации по теме
- Сроки агентского договора
Как указать то, на какие сроки создается агентский договор,...
- Так ли нужен этап с составлением листа согласования договора
Обязателен ли этап с составлением листа согласования договора...
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
- Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета