Учет НДС при предоставлении услуг в электронном формате компании из Узбекистана Консультация #19164
Гость_20916Новичок
27 января 2025 в 19:56
Добрый день! Российская компания на ОСНО предоставляет услуги в электронном формате компании из Узбекистана. Налоговым агентом выступает Узбекистан. Клиенты при оплате счета выделяют НДС 20%, но если я правильно понимаю, счет они должны оплачивать без НДС и исчислять его в своей стране. Что в таком случае нужно сделать? Вернуть платеж или подойдёт заявление на уточнение платежа от узбекских клиентов?
Здравствуйте. Полагаем, вы правы, при оказании электронных услуг компанией на ОСНО российский НДС для иностранных контрагентов, таких как компания в Узбекистане, не применяется. В таком случае обязанность по уплате налога лежит на покупателе услуг в его стране. Согласно положениям статьи 148 Налогового кодекса РФ, местом реализации услуг в данном случае считается территория иностранного государства, а не Россия.
В данной ситуации считаем целесообразным предпринять следующие шаги:
Важно, чтобы ваши документы (договора, счета и акты) соответствовали налоговому законодательству обеих стран. Если возникают сложности, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы минимизировать риски.
В данной ситуации считаем целесообразным предпринять следующие шаги:
- Убедитесь, что в договоре с узбекской компанией четко прописано, что услуги предоставляются без НДС, а налоговые обязательства лежат на стороне покупателя в соответствии с законодательством Узбекистана. Это предотвратит дальнейшие недоразумения.
- Если изначально счет был выставлен с НДС, необходимо уточнить платеж. Для этого подойдет заявление от узбекского клиента на корректировку платежа, чтобы убрать выделенную сумму НДС. На основании такого заявления можно пересчитать и зафиксировать правильную сумму платежа в бухгалтерском учете.
- Если клиент уже оплатил счет с НДС, российская компания обязана вернуть излишне уплаченную сумму (равную выделенному НДС). Альтернативой может быть зачет этой суммы в счет будущих платежей, если клиент на это согласен.
- В обязательном порядке нужно составить дополнительное соглашение или акт, подтверждающий уточнение или возврат платежа, а также корректирующий документы в бухгалтерском учете.
- Поясните клиенту, что он должен самостоятельно исчислить и уплатить НДС в своей стране, в данном случае – в Узбекистане. Обычно компании-покупатели осведомлены о своей роли налогового агента.
Важно, чтобы ваши документы (договора, счета и акты) соответствовали налоговому законодательству обеих стран. Если возникают сложности, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы минимизировать риски.
Консультации по теме
- Сроки агентского договора
Как указать то, на какие сроки создается агентский договор,...
- Так ли нужен этап с составлением листа согласования договора
Обязателен ли этап с составлением листа согласования договора...
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- Как заполнить КС-2, если в договоре не указаны коды ОКПО и ОКУД?
Подскажите.Как заполнить КС-2, если в договоре не указаны...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета