Вопрос о перевыставлении затрат с НДС для контрагента, работающего без НДС Консультация #19381
Гость_9120Продвинутый
24 февраля 2025 в 19:33
Здравствуйте! Мы — строительная организация, применяющая общую систему налогообложения, уплачиваем НДС и сдаем декларацию по этому налогу. У нас есть контрагент, который работает без НДС, но берет у нас технику и материалы для выполнения своих работ. Мы закупаем материалы и арендуем технику с учетом НДС и оплачиваем его. Данному контрагенту необходимо перевыставить понесенные нами затраты. Можем ли мы сделать перевыставление затрат без НДС, если мы понесли затраты с НДС? Может ли налоговая инспекция снять у нас вычет по НДС? И существуют ли для нас, как для заказчика, штрафные санкции от контролирующих органов? Если есть документальное подтверждение, прошу также направить для ознакомления.
Здравствуйте. В данной ситуации, если ваша организация закупает материалы и арендует технику с учетом НДС, то ваши расходы фактически включают уплаченный НДС, который вы имеете право принять к вычету при соблюдении всех установленных условий. При перевыставлении затрат вашему контрагенту счет должен отражать именно фактическую сумму затрат с НДС, поскольку вы понесли расходы именно с НДС. Если вы попробуете исключить НДС из выставляемого счета, это может вызвать вопросы со стороны налоговой службы, так как будет зафиксировано несоответствие между документально подтвержденными затратами и выставленной суммой. Налоговая инспекция вправе, при обнаружении таких несоответствий, пересчитать сумму вычета по НДС, что может привести к доначислению налога, штрафным санкциям и начислению пеней.
Если ваш контрагент работает без НДС, он не сможет возместить себе НДС, включенный в стоимость, однако цена, которую он оплачивает, должна отражать фактические затраты вашей организации, включая НДС, поскольку именно эти суммы являются обоснованными расходами. Таким образом, перевыставление затрат без НДС не является корректным с точки зрения налогового законодательства. Вам необходимо выставлять счет, который включает НДС, исходя из фактических затрат, подтвержденных первичными документами (счета, накладные, акты выполненных работ).
При этом, если вы правильно документально зафиксировали затраты с НДС, и все расчеты проведены корректно, налоговая служба не должна снимать вычет по НДС, так как вы имеете право на возмещение входящего налога при условии его правильного оформления.
Если ваш контрагент работает без НДС, он не сможет возместить себе НДС, включенный в стоимость, однако цена, которую он оплачивает, должна отражать фактические затраты вашей организации, включая НДС, поскольку именно эти суммы являются обоснованными расходами. Таким образом, перевыставление затрат без НДС не является корректным с точки зрения налогового законодательства. Вам необходимо выставлять счет, который включает НДС, исходя из фактических затрат, подтвержденных первичными документами (счета, накладные, акты выполненных работ).
При этом, если вы правильно документально зафиксировали затраты с НДС, и все расчеты проведены корректно, налоговая служба не должна снимать вычет по НДС, так как вы имеете право на возмещение входящего налога при условии его правильного оформления.
Гость_9120 (автор вопроса)Продвинутый
25 февраля 2025 в 00:36
Спасибо!
Всегда пожалуйста! Рады помочь!
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета