Вопрос о зачете суммы беспроцентного займа в счет обеспечительного платежа арендатора Консультация #19410

Здравствуйте. В данной ситуации важно корректно отразить изменение обязательств в 1С:Бухгалтерия, так как произошел зачет взаимных требований. Поскольку первоначально деньги были переданы по договору займа, а затем часть долга зачтена в счет обеспечительного платежа, корректировка должна включать несколько этапов:

1. Проведение займа в 1С. Если заём был ранее учтен, он, скорее всего, отражен проводками:

• При выдаче займа:
  
  • Дт 58.03 (Финансовые вложения – займы, предоставленные другим организациям)
  • Кт 51 (Расчетный счет)
• При возврате займа (в случае возврата другой части):
  
  • Дт 51 (Расчетный счет)
  • Кт 58.03

Если заём уже проведен, переходим к зачету.

2. Проведение зачета займа в счет обеспечительного платежа. Так как сумма займа фактически стала обеспечительным платежом по договору аренды, необходимо отразить это в 1С. Сделать это можно через "Корректировку долга":

1. Создать документ "Корректировка долга"
   
   1. Вид операции: "Зачет задолженности"
   2. Выбрать контрагентов (арендатор и заимодавец)
   3. Включить сумму зачета
2. Проводки:
   
   1. Списание части займа в зачет платежа:
      
      1. Дт 76.09 (Прочие расчеты с контрагентами)
      2. Кт 58.03 (Займы выданные)
   2. Отражение обеспечительного платежа:
      
      1. Дт 76.09
      2. Кт 76.05 (Обеспечительные платежи)
3. Дополнительные шаги (если требуется):
   
   1. При возврате обеспечительного платежа (по окончании аренды) он может быть отражен как доход (если засчитывается в счет аренды) или как обязательство к возврату арендатору.
   2. Если в дальнейшем арендатор использует этот платеж в счет арендных платежей, потребуется корректировка.

Вывод: да, корректировка долга — это правильный инструмент для зачета обязательств между сторонами. При этом важно, чтобы все документы (договор займа, соглашение о зачете, документы по аренде) соответствовали учтенным данным.