Надо ли платить налог с продажи квартиры? Консультация #19434
Гость_21231Новичок
5 марта 2025 в 12:15
В 2019 году была приобретена в ипотеку квартира для дочери за 2 480 000 рублей, плюс проценты банка составили 310 000 рублей. В 2022 году дочь подарила квартиру матери. В 2024 году мать продала квартиру за 4 000 000 рублей и купила участок с домом за 2 700 000 рублей. Нужно ли платить налог с продажи квартиры?
В данном случае необходимо учитывать срок владения квартирой, способ получения права собственности и налоговые вычеты. Согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости наступает:
Так как мать получила квартиру в дар в 2022 году, к моменту продажи в 2024 году она владела ей менее 3 лет, а значит, обязанность уплаты НДФЛ сохраняется. Расчет налога:
Можно ли уменьшить налог? Если мать может документально подтвердить расходы дочери на покупку квартиры (2 480 000 руб.), то налог рассчитывается иначе:
Покупка участка с домом не уменьшает налоговую базу при продаже квартиры, но мать сможет воспользоваться вычетом на покупку недвижимости в размере 2 000 000 рублей при подаче налоговой декларации за 2024 год.
Так, налог с продажи квартиры придется заплатить, так как мать владела ею менее 3 лет. Сумма налога может быть уменьшена, если удастся подтвердить расходы на покупку квартиры в 2019 году.
- через 3 года, если имущество получено по дарению от близкого родственника;
- через 5 лет, если имущество приобретено иным способом.
Так как мать получила квартиру в дар в 2022 году, к моменту продажи в 2024 году она владела ей менее 3 лет, а значит, обязанность уплаты НДФЛ сохраняется. Расчет налога:
- Доход от продажи: 4 000 000 руб.
- Вычет по ст. 220 НК РФ: 1 000 000 руб. (если нет документов о расходах на покупку квартиры).
- Налогооблагаемая база: 4 000 000 - 1 000 000 = 3 000 000 руб.
- Ставка НДФЛ: 13% для налоговых резидентов РФ.
- Сумма налога: 3 000 000 × 13% = 390 000 руб.
Можно ли уменьшить налог? Если мать может документально подтвердить расходы дочери на покупку квартиры (2 480 000 руб.), то налог рассчитывается иначе:
- Налогооблагаемая база: 4 000 000 - 2 480 000 = 1 520 000 руб.
- Сумма налога: 1 520 000 × 13% = 197 600 руб.
Покупка участка с домом не уменьшает налоговую базу при продаже квартиры, но мать сможет воспользоваться вычетом на покупку недвижимости в размере 2 000 000 рублей при подаче налоговой декларации за 2024 год.
Так, налог с продажи квартиры придется заплатить, так как мать владела ею менее 3 лет. Сумма налога может быть уменьшена, если удастся подтвердить расходы на покупку квартиры в 2019 году.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
- Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...
- Торгую гаражами. Как платить налоги?
Здравствуйте. У меня довольно странный бизнес) Я покупаю...
Статьи и документы по теме
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Страховые взносы ИП
- Как вернуть излишне уплаченный налог
- Налоговые каникулы для ИП
- ФНС начинает новую кампанию по борьбе с зарплатами в конвертах