Вопрос о корректировке задвоенной УПД в бухгалтерском и налоговом учете Консультация #19502
Гость_9120Продвинутый
18 марта 2025 в 01:33
Здравствуйте. Подскажите, как лучше поступить в следующей ситуации: вся отчетность за 2024 год (НДС, налог на прибыль и бухгалтерская отчетность) сдана, но обнаружено, что в 2024 году одна и та же УПД на материалы была принята к учету дважды, причем во втором квартале 2024 года. Требования из налоговой по книгам и декларации не поступали. Как теперь убрать лишнюю УПД на материалы, но при этом не корректировать НДС за 2024 год? Можно ли внести исправления в первом квартале 2025 года? Возможно ли провести корректировку поступлений на 01.01.2025, и как это сделать, чтобы не возникло вопросов со стороны налоговой? Как правильно убрать задвоенный материал?
Доброе утро! Поскольку НДС за 2024 год уже задекларирован, корректировка в 2025 году может быть наиболее безопасным вариантом.
Если убрать задвоенное поступление в 2025 году, можно провести корректировку через бухгалтерские записи без изменения отчетности за 2024 год. Один из возможных вариантов – отражение исправлений в январе 2025 года с корректировкой проводок по счетам учета материалов и расчетов с поставщиком. При этом ошибочно принятые материалы могут быть списаны на расходы текущего периода или скорректированы путем обратной проводки. Однако важно обосновать такую корректировку внутренним бухгалтерским документом, например, служебной запиской с пояснением ошибки.
Вместе с тем, если задвоение повлияло на налог на прибыль, потребуется уточнение налоговой базы. Если сумма значительная, налоговая может обратить внимание на расхождения, поэтому важно документально зафиксировать причину исправления. В таком случае возможен вариант подачи уточненной декларации по налогу на прибыль.
Если необходимость корректировки затрагивает только бухгалтерский учет и не влечет налоговых последствий, исправления могут быть сделаны через корректирующую бухгалтерскую справку и отражены в учете 2025 года без внесения изменений в отчетность за 2024 год.
Для окончательного решения целесообразно оценить влияние ошибки на финансовую отчетность и налоговые обязательства, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или аудитором, чтобы исключить возможные претензии со стороны налоговой службы.
Если убрать задвоенное поступление в 2025 году, можно провести корректировку через бухгалтерские записи без изменения отчетности за 2024 год. Один из возможных вариантов – отражение исправлений в январе 2025 года с корректировкой проводок по счетам учета материалов и расчетов с поставщиком. При этом ошибочно принятые материалы могут быть списаны на расходы текущего периода или скорректированы путем обратной проводки. Однако важно обосновать такую корректировку внутренним бухгалтерским документом, например, служебной запиской с пояснением ошибки.
Вместе с тем, если задвоение повлияло на налог на прибыль, потребуется уточнение налоговой базы. Если сумма значительная, налоговая может обратить внимание на расхождения, поэтому важно документально зафиксировать причину исправления. В таком случае возможен вариант подачи уточненной декларации по налогу на прибыль.
Если необходимость корректировки затрагивает только бухгалтерский учет и не влечет налоговых последствий, исправления могут быть сделаны через корректирующую бухгалтерскую справку и отражены в учете 2025 года без внесения изменений в отчетность за 2024 год.
Для окончательного решения целесообразно оценить влияние ошибки на финансовую отчетность и налоговые обязательства, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или аудитором, чтобы исключить возможные претензии со стороны налоговой службы.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
- Нужен ли ИП бухгалтер
Всем привет!) Я планирую начать работу ИП... Вот только один...
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
Статьи и документы по теме
- Как учитывать земельные участки в бухгалтерском и налоговом учете
- Отличия между счетом и счетом-фактурой
- Депонирование заработной платы
- Зависимость аванса от заработной платы
- Производственные нормы списания строительных материалов