Параметры в 2-НДФЛ за 2016 год Консультация #1959
Гость_2473Новичок
19 декабря 2019 в 05:50
Здравствуйте!
17.12.2019 НКО погасило задолженность по заработной плате перед одним из работников за октябрь-декабрь 2016 года. НДФЛ удержан и перечислен в этот же день.
Правильно ли будет в корректирующей Справке о доходах физического лица за 2016 год занести («проставить») следующие параметры:
- Признак – 1;
- номер корректировки – 01?
Также: нужно ли формировать Реестр на этого единственного работника? Всего работников в благотворительном фонде – 3 человека. Задолженность имелась перед одним.
Какую именно информацию вы хотите скорректировать в справке 2-НДФЛ за 2016 год?
Лев ЛелюхПродвинутый
19 декабря 2019 в 20:44
Здравствуйте, Светлана!
В Справке, представленной за 2016 год (в установленные законодательством сроки):
- Раздел 5:
Сумма налога удержанная - 914,
Сумма налога перечисленная - 914.
Корректировка сегодня (после погашения задолженности по заработной плате):
Сумма налога удержанная - 1 199,
Сумма налога перечисленная - 1 199.
В Справке, представленной за 2016 год (в установленные законодательством сроки):
- Раздел 5:
Сумма налога удержанная - 914,
Сумма налога перечисленная - 914.
Корректировка сегодня (после погашения задолженности по заработной плате):
Сумма налога удержанная - 1 199,
Сумма налога перечисленная - 1 199.
Да, признак нужно ставить 1 - НДФЛ удержан в полном объеме, а номер корректировки 01 - вы ведь в первый раз корректируете справку по этому сотруднику.
Безопаснее составить реестр на этого сотрудника. Если он не нужен, сотрудники его не возьмут.
Безопаснее составить реестр на этого сотрудника. Если он не нужен, сотрудники его не возьмут.
Лев ЛелюхПродвинутый
19 декабря 2019 в 23:53
Огромное спасибо за ответ!
Лев ЛелюхПродвинутый
25 декабря 2019 в 10:04
Здравствуйте!
Скорректированную 2-НДФЛ за 2016 год представили в ИФНС сегодня.
Формировали её в Налогоплательщик ЮЛ. Распечатали Справку и Реестр на бумажный (штат ЮЛ – 3 человека) носитель (2 экземпляра).
Код Формы 2-НДФЛ по КНД 1151078 (т. е. за соответствующий период).
Номер Справки (в нашем случае - № 2) соответствует номеру ранее представленной (по итогам 2016 года) в регламентированный срок Справки.
Признак 1, номер корректировки 01.
В разделе 5 скорректировано:
- Сумма налога удержанная – на сумму удержанного НДФЛ,
- Сумма налога перечисленная – на сумму перечисленного НДФЛ,
- Сумма налога, не удержанная налоговым агентом – обнулилась (ранее соответствовала сумме НДФЛ с невыплаченной заработной платы).
Представили в ИФНС (получили отметку ИФНС о представлении и принятии).
Пока всё. Когда будут результаты последующей камеральной проверки неизвестно.
6-НДФЛ за 2019 год ИФНС, естественно, ещё не примет. Пока сформировали в простенькой форме в Excel.
Помимо текущих операций 2019 года отразили:
Раздел 2
- строка 100 31.10.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за октябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за октябрь 2016 года,
- строка 100 30.11.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за ноябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за ноябрь 2016 года,
- строка 100 31.12.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за декабрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за декабрь 2016 года;
Раздел 1
- строка 040 сумма исчисленного НДФЛ с доходов 2019 года,
- строка 070 сумма НДФЛ (удержанная) с доходов 2019 года плюс (+) сумма НДФЛ с доходов октября – декабря 2016 года
Сколь корректна наша 6-НДФЛ утверждать не берусь.
С уважением,
Лев Лелюх
Скорректированную 2-НДФЛ за 2016 год представили в ИФНС сегодня.
Формировали её в Налогоплательщик ЮЛ. Распечатали Справку и Реестр на бумажный (штат ЮЛ – 3 человека) носитель (2 экземпляра).
Код Формы 2-НДФЛ по КНД 1151078 (т. е. за соответствующий период).
Номер Справки (в нашем случае - № 2) соответствует номеру ранее представленной (по итогам 2016 года) в регламентированный срок Справки.
Признак 1, номер корректировки 01.
В разделе 5 скорректировано:
- Сумма налога удержанная – на сумму удержанного НДФЛ,
- Сумма налога перечисленная – на сумму перечисленного НДФЛ,
- Сумма налога, не удержанная налоговым агентом – обнулилась (ранее соответствовала сумме НДФЛ с невыплаченной заработной платы).
Представили в ИФНС (получили отметку ИФНС о представлении и принятии).
Пока всё. Когда будут результаты последующей камеральной проверки неизвестно.
6-НДФЛ за 2019 год ИФНС, естественно, ещё не примет. Пока сформировали в простенькой форме в Excel.
Помимо текущих операций 2019 года отразили:
Раздел 2
- строка 100 31.10.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за октябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за октябрь 2016 года,
- строка 100 30.11.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за ноябрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за ноябрь 2016 года,
- строка 100 31.12.2016 – дата фактического получения дохода (по НК),
- строка 110 17.12.2019 – дата удержания налога (при выплате з/пл.),
- строка 120 18.12.2019 - дата перечисления налога (по НК),
- строка 130 сумма начисленной (выплаченной) з/пл. за декабрь 2016 года,
- строка 140 сумма удержанного НДФЛ за декабрь 2016 года;
Раздел 1
- строка 040 сумма исчисленного НДФЛ с доходов 2019 года,
- строка 070 сумма НДФЛ (удержанная) с доходов 2019 года плюс (+) сумма НДФЛ с доходов октября – декабря 2016 года
Сколь корректна наша 6-НДФЛ утверждать не берусь.
С уважением,
Лев Лелюх