Вопрос о возможности возврата НДС Консультация #19912
Гость_21845Новичок
26 мая 2025 в 15:50
Компания в Киргизстане официально закупает спектрометр у Китая с полным набором таможенных документов. Затем эта компания экспортирует товар в Россию с полным пакетом документов. Вопрос: должна ли компания в Киргизстане платить 12% НДС при импорте, и может ли она вернуть этот НДС при экспорте в Россию? Не платят ли они НДС дважды? И сколько НДС должна оплатить Россия?
В рамках Евразийского экономического союза, к которому относятся Россия и Киргизстан, действует единая таможенная территория с общими правилами по НДС и таможенным платежам. При импорте товара в Киргизстан компания действительно обязана уплатить НДС в размере 12% от таможенной стоимости товара. Этот НДС является внутренним налогом Киргизстана и уплачивается при ввозе товара на территорию страны.
Что касается возврата НДС при последующем экспорте товара из Киргизстана в Россию, то в соответствии с налоговым законодательством Киргизстана экспорт товаров облагается по ставке 0% НДС, что означает освобождение от налога при экспорте. Однако для получения права на нулевую ставку и возврат уплаченного при импорте НДС компания должна выполнить определённые условия и оформить необходимые документы, подтверждающие факт экспорта (таможенные декларации, транспортные накладные и др.).
Если компания не оформляет возврат НДС или не использует нулевую ставку, фактически она уплачивает НДС при импорте и не получает компенсацию при экспорте, что ведёт к двойному налогообложению. Чтобы избежать этого, необходимо правильно оформить экспортные документы и подать заявление на возмещение НДС в налоговые органы Киргизстана.
С точки зрения России, при ввозе товара из Киргизстана российский импортер обязан уплатить НДС по ставке 20% (стандартная ставка НДС в РФ) от таможенной стоимости товара, включая стоимость и таможенные платежи, уплаченные в Киргизстане. При этом НДС, уплаченный в Киргизстане, не зачитается в России, так как это разные налоговые юрисдикции. Таким образом, российская компания платит НДС один раз при ввозе в Россию.
В итоге, если компания в Киргизстане правильно оформит экспорт и получит возврат НДС, она не будет платить налог дважды. Российский импортер оплачивает НДС в РФ при ввозе товара. Если возврат НДС в Киргизстане не оформлен, то компания в Киргизстане фактически несёт двойное налоговое бремя.
Итак, компания в Киргизстане обязана уплатить 12% НДС при импорте спектрометра из Китая. При экспорте в Россию НДС по ставке 0% применяется при условии правильного оформления экспортных документов и подачи заявления на возврат НДС в Киргизстане. Без этого компания теряет уплаченный НДС и платит налог дважды. Российский импортер уплачивает 20% НДС при ввозе товара в Россию. Для минимизации налоговых издержек необходимо обеспечить корректное оформление экспорта и возврата НДС в Киргизстане.
Что касается возврата НДС при последующем экспорте товара из Киргизстана в Россию, то в соответствии с налоговым законодательством Киргизстана экспорт товаров облагается по ставке 0% НДС, что означает освобождение от налога при экспорте. Однако для получения права на нулевую ставку и возврат уплаченного при импорте НДС компания должна выполнить определённые условия и оформить необходимые документы, подтверждающие факт экспорта (таможенные декларации, транспортные накладные и др.).
Если компания не оформляет возврат НДС или не использует нулевую ставку, фактически она уплачивает НДС при импорте и не получает компенсацию при экспорте, что ведёт к двойному налогообложению. Чтобы избежать этого, необходимо правильно оформить экспортные документы и подать заявление на возмещение НДС в налоговые органы Киргизстана.
С точки зрения России, при ввозе товара из Киргизстана российский импортер обязан уплатить НДС по ставке 20% (стандартная ставка НДС в РФ) от таможенной стоимости товара, включая стоимость и таможенные платежи, уплаченные в Киргизстане. При этом НДС, уплаченный в Киргизстане, не зачитается в России, так как это разные налоговые юрисдикции. Таким образом, российская компания платит НДС один раз при ввозе в Россию.
В итоге, если компания в Киргизстане правильно оформит экспорт и получит возврат НДС, она не будет платить налог дважды. Российский импортер оплачивает НДС в РФ при ввозе товара. Если возврат НДС в Киргизстане не оформлен, то компания в Киргизстане фактически несёт двойное налоговое бремя.
Итак, компания в Киргизстане обязана уплатить 12% НДС при импорте спектрометра из Китая. При экспорте в Россию НДС по ставке 0% применяется при условии правильного оформления экспортных документов и подачи заявления на возврат НДС в Киргизстане. Без этого компания теряет уплаченный НДС и платит налог дважды. Российский импортер уплачивает 20% НДС при ввозе товара в Россию. Для минимизации налоговых издержек необходимо обеспечить корректное оформление экспорта и возврата НДС в Киргизстане.
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета