Вопрос по оформлению документов в рамках выставления счета на оплату Консультация #20168
Гость_8750Сторожила
21 июля 2025 в 13:00
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы ИП на УСН доходы-расходы, но являемся плательщиками НДС. Нужно выставить счет, но покупатель не знает, какой конкретно товар он будет брать, нужно выставить хотя бы на 50000, организация перечислит, а товар будут выбирать. Рабочие той организации, которая перечислит деньги. Как мне правильно все документы оформить?
Здравствуйте. Полагаем, можно выставить авансовый счёт-фактуру на сумму 50 000 ₽ в течение 5 дней после получения оплаты. На УСН с НДС авансовый счёт‑фактура является обязательным и отражает начисленный НДС на аванс. Если аванс и отгрузка придутся на один квартал, закон допускает оформление счёта‑фактуры только при отгрузке. Но чтобы быть в безопасности, лучше оформить авансовый счёт-фактуру сразу.
В 1С (будь то «Бухгалтерия предприятия» или «Упрощёнка с НДС») нужно:
Если вы оформляете УПД:
ВАЖНО: если вы выбрали в УСН в настройках 1С опцию «не регистрировать СФ на аванс, зачтённый до конца периода», система может пропустить оформление счёта-фактуры. Но для ясности и корректного налогового учёта, лучше выставлять и регистрировать его вручную.
Следовательно, по нашему мнению, можно сделать так: выделите 50 000 ₽ как аванс, выпишите авансовый счёт‑фактуру или УПД «на аванс», а затем при отгрузке товара оформите окончательный УПД/акт с зачётом аванса и регистрацией НДС.
В 1С (будь то «Бухгалтерия предприятия» или «Упрощёнка с НДС») нужно:
- Зарегистрировать Поступление на расчётный счёт от покупателя — 50 000 ₽.
- В течение 5 дней создать на его основании Счёт‑фактуру выданный: программа рассчитает НДС и отразит проводки по регистру продаж .
- После отгрузки товаров на базу аванса оформляете Реализацию (акт, накладная, УПД) — и заодно зачёты аванса проводятся автоматически (62.02 → 62.01).
- В квартальной «Книге покупок» зачёт НДС происходит автоматически.
Если вы оформляете УПД:
- при получении аванса можно выписать УПД со статусом «на аванс», заменяющий счёт‑фактуру и первичку;
- при отгрузке оформляется УПД со статусом «1» — уже с описанием товара и НДС по итоговой сумме.
ВАЖНО: если вы выбрали в УСН в настройках 1С опцию «не регистрировать СФ на аванс, зачтённый до конца периода», система может пропустить оформление счёта-фактуры. Но для ясности и корректного налогового учёта, лучше выставлять и регистрировать его вручную.
Следовательно, по нашему мнению, можно сделать так: выделите 50 000 ₽ как аванс, выпишите авансовый счёт‑фактуру или УПД «на аванс», а затем при отгрузке товара оформите окончательный УПД/акт с зачётом аванса и регистрацией НДС.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
21 июля 2025 в 14:17
Спасибо большое
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
- Нужен ли ИП бухгалтер
Всем привет!) Я планирую начать работу ИП... Вот только один...
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета