Выкладка по НДС при переходе с УСН в 2025 году Консультация #20201
Гость_8750Сторожила
30 июля 2025 в 07:32
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы в прошлом году были на УСН «доходы‑расходы», а с 01.01.2025 являемся плательщиками НДС. Какую сумму НДС нужно показать к уплате, чтобы не вызвать подозрений со стороны налоговой и не попасть под проверку?
Здравствуйте. С 1 января 2025 года все налогоплательщики, работавшие на УСН в 2024 году, признаются плательщиками НДС, если их доходы за 2024 год превысили 60 млн рублей. Если доходы составили менее этого порога, налогоплательщик освобождается от обязанностей по НДС. При этом уведомлять налоговую не нужно — освобождение вступает в силу автоматически.
Если доходы превышают 60 млн руб., обязанность исчисления, выставления счетов‑фактур и уплаты НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили лимит. Так, если превышение произошло уже в январе 2025 года, исчислять НДС нужно с 1 февраля 2025 года.
Важно учитывать, что налоги нужно начислять по дате получения оплаты или оказания услуги, в зависимости от того, что наступило раньше. Если вы применяете специальные пониженные ставки НДС (5% или 7%), нельзя принимать к вычету входящий НДС, а если выбрана ставка 20% или 10%, вычет возможен при соблюдении условий.
Налоговая может обратить внимание, если нулевая декларация по НДС сочетается с крупными, но необоснованными расходами или оборотами. Поэтому стоит документально подтвердить свой лимит и правильно вести учет.
Если ваша выручка за 2024 г. была менее 60 млн руб., вы можете не начислять и не уплачивать НДС вплоть до конца 2025 года при отсутствии превышения лимита. Такая декларация будет «нулевой», и это не должно вызывать вопросов, если доходы действительно были ниже порога.
Если доходы были выше 60 млн руб., НДС нужно начинать начислять с первого календарного дня следующего месяца после месяца превышения. Например, превышение было установлено по итогам января — НДС начисляется с февраля 2025. Размер налога зависит от выбранной вами ставки: 20%, 10%, 5% или 7%, и должен отражаться во всех счетах‑фактурах, в книге продаж и соответствующей декларации.
Никаких «средних норм» или рекомендаций о том, какую минимальную сумму или процент НДС писать, не существует: налоговая ожидает, что поданные декларации реально отражают ваши сделки. Если ваш бизнес реально работает с НДС, но декларации «нулевые», это может привести к налоговой проверке. Аналогично, если есть обороты, но заявления о вычетах отсутствуют — налоговые органы обращают на это внимание.
Если доходы превышают 60 млн руб., обязанность исчисления, выставления счетов‑фактур и уплаты НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили лимит. Так, если превышение произошло уже в январе 2025 года, исчислять НДС нужно с 1 февраля 2025 года.
Важно учитывать, что налоги нужно начислять по дате получения оплаты или оказания услуги, в зависимости от того, что наступило раньше. Если вы применяете специальные пониженные ставки НДС (5% или 7%), нельзя принимать к вычету входящий НДС, а если выбрана ставка 20% или 10%, вычет возможен при соблюдении условий.
Налоговая может обратить внимание, если нулевая декларация по НДС сочетается с крупными, но необоснованными расходами или оборотами. Поэтому стоит документально подтвердить свой лимит и правильно вести учет.
Если ваша выручка за 2024 г. была менее 60 млн руб., вы можете не начислять и не уплачивать НДС вплоть до конца 2025 года при отсутствии превышения лимита. Такая декларация будет «нулевой», и это не должно вызывать вопросов, если доходы действительно были ниже порога.
Если доходы были выше 60 млн руб., НДС нужно начинать начислять с первого календарного дня следующего месяца после месяца превышения. Например, превышение было установлено по итогам января — НДС начисляется с февраля 2025. Размер налога зависит от выбранной вами ставки: 20%, 10%, 5% или 7%, и должен отражаться во всех счетах‑фактурах, в книге продаж и соответствующей декларации.
Никаких «средних норм» или рекомендаций о том, какую минимальную сумму или процент НДС писать, не существует: налоговая ожидает, что поданные декларации реально отражают ваши сделки. Если ваш бизнес реально работает с НДС, но декларации «нулевые», это может привести к налоговой проверке. Аналогично, если есть обороты, но заявления о вычетах отсутствуют — налоговые органы обращают на это внимание.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета