Вопрос по НДС Консультация #20570
Гость_8750Сторожила
17 октября 2025 в 12:31
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, покупатель перечислил 50 000, мы ему вернули ошибочно перечисленные, в книгу продаж для ндс, что мы перечислили обратно не отражается, а в КУДиР я записываю когда покупатель оплатил приход 41666,67, а когда мы перечислили обратно покупателю в расход 41666,67, верно?
Здравствуйте! Да — ваш подход в принципе верный с учётом норм по УСН / учёту. При возврате покупателю денег, ошибочно перечисленных или на основании отказа, надо оформить корректировку или возврат, и этот возврат уменьшает доходы. В КУДиР доходы, полученные ранее, уменьшаются на сумму возврата в том периоде, когда он произошёл.
Если вы — плательщик НДС, продавец должен выставить корректировочный счёт-фактуру на уменьшение и отразить его в книге продаж как отрицательную корректировку (уменьшение реализации).
В отношении УСН: возврат переплаты не является расходом, но уменьшает доходы. То есть в том квартале, когда вы вернули средства, уменьшаете доход на эту сумму.
Применительно к вашей ситуации, вы получили от покупателя 50 000 руб. При возврате этой суммы покупателю, вы должны:
Если вы — плательщик НДС, продавец должен выставить корректировочный счёт-фактуру на уменьшение и отразить его в книге продаж как отрицательную корректировку (уменьшение реализации).
В отношении УСН: возврат переплаты не является расходом, но уменьшает доходы. То есть в том квартале, когда вы вернули средства, уменьшаете доход на эту сумму.
Применительно к вашей ситуации, вы получили от покупателя 50 000 руб. При возврате этой суммы покупателю, вы должны:
- Выставить корректировочный счёт-фактуру (если вы используете общий режим с НДС), на уменьшение стоимости (уменьшение реализации).
- В книге продаж отразить уменьшение: запись с “-50 000” (или по сумме, соответствующей реализации).
- В КУДиР (при УСН) вы должны в том же периоде возврата сделать запись уменьшения доходов: указать сумму 41 666,67 руб. (или эквивалент, если вы уже вычли НДС) со знаком «-».
- В отношении страховых взносов и других отчётов — возврат этой переплаты не облагается взносами, поэтому базы остаются без включения этой суммы.
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета