Правильность оформления документа УПД с прослеживаемым товаром Консультация #20661
Гость_22996Новичок
7 ноября 2025 в 06:54
В ЭДО поступил документ УПД с прослеживаемым товаром. Сумма, указанная в графе 14 (стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без НДС) отличается от суммы, указанной в графе 5 (стоимость товаров, имущественных прав без налога-всего). Сумма не идет на 0,03 копейки. Считается ли данный документ верным и можно ли его подписать в ЭДО?
По хорошему, графа 5 и графа 14 в этой строке должны совпадать (за вычетом НДС, если так применимо) либо отличаться только на суммы НДС и/или на ту часть товара, которая не подлежит прослеживаемости. Поэтому при расхождении всего лишь на 0,03 копейки необходимо обратить внимание на следующие моменты:
Если расхождение обусловлено техническим (системным) округлением либо учётом иных позиций — то такой документ, скорее всего, может считаться верным, поскольку нет прямой нормы, требующей полное совпадение сумм граф 5 и 14 при условии корректного распределения прослеживаемого и непрослеживаемого товара. Однако, если весь товар строке — прослеживаемый, и графа 14 должна по логике совпадать с графой 5, то расхождение, пусть и на 0,03 коп., может свидетельствовать о некорректности документа или о технической ошибке. В таком случае подписывать можно, но с резервом, лучше запросить у контрагента пояснение и корректировку (или объяснение, что такое отличие вызвано округлением).
- Проверьте, полностью ли товар в строке является прослеживаемым, либо часть его относится к непрослеживаемому товару — если часть непрослеживаемая, то графа 14 может быть меньше графы 5.
- Проверьте, правильно ли рассчитана стоимость без НДС, и нет ли округлений, которые могли привести к расхождению.
- Проверьте, что суммы оформлены с двумя знаками после запятой и правильным округлением.
Если расхождение обусловлено техническим (системным) округлением либо учётом иных позиций — то такой документ, скорее всего, может считаться верным, поскольку нет прямой нормы, требующей полное совпадение сумм граф 5 и 14 при условии корректного распределения прослеживаемого и непрослеживаемого товара. Однако, если весь товар строке — прослеживаемый, и графа 14 должна по логике совпадать с графой 5, то расхождение, пусть и на 0,03 коп., может свидетельствовать о некорректности документа или о технической ошибке. В таком случае подписывать можно, но с резервом, лучше запросить у контрагента пояснение и корректировку (или объяснение, что такое отличие вызвано округлением).
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета