Вопрос об исчислении НДС Консультация #20737

Гость_23105Новичок

20 ноября 2025 в 10:49

Здравствуйте. Организация занимается охранной деятельность. В 2025 г. применяет УСН без НДС. С 01.01.2026 г. будет применять УСН+НДС. За услуги оказанные в период с 01.12.2025 г. по 31.12.2025 г. счет будет выставлен 11.01.2026. Так как период оказания услуг попадает на период, когда организация не применяла НДС, счет нужно будет выставлять с НДС или без НДС?

А если акт будет выставлен 11.01.2026г.

Консультант Колеватов ДенисСторожила

20 ноября 2025 в 11:55

Здравствуйте.

Нет, выставлять счет с НДС не нужно. Так, согласно части 1 статьи 167 НК РФ, моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В связи с тем, что услуги оказаны в тот период, когда организация не являлась плательщиком НДС, то и оснований для оплаты услуг с НДС не имеется.

Гость_23105 (автор вопроса)Новичок

20 ноября 2025 в 13:30

А если УПД или акт будет выставлен 11.01.2026г. за декабрь 2025

Консультант Колеватов ДенисСторожила

20 ноября 2025 в 14:17

Ответил в повторном вопросе.

Консультации по теме

Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...

Статьи и документы по теме