Некорректное начисление НДС по авансам Консультация #21152
Гость_23753Новичок
25 февраля 2026 в 09:42
Добрый день! УСН доходы минус расходы + 5% НДС. Создаю реализацию товаров, на ее основании счет-фактура полученный. На следующий день поступает оплата. ПКО, списание с расчетного счета формирую на основании реализации. При формировании Анализа состояния налогового учета по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется графа Авансы полученные. Проанализировав, заметила, что подтягивается оплата из прошлых периодов. Что я делаю не так и как этого избежать в будущем?
Здравствуйте. Когда вы создаете документ «Реализация товаров» и на его основании регистрируете оплату, 1С автоматически связывает поступление денежных средств (ПКО или банковское поступление) с реализацией. Если оплата поступает в другой период, чем реализация, 1С относит эту оплату как аванс (предоплату) до даты фактической отгрузки/реализации, а затем при зачёте в момент списания с расчётного счёта переносит её в раздел авансов. Это отражается в регистре НДС как авансы полученные, даже если оплата «закрывает» реализацию.
При этом 1С не всегда учитывает датированную связь «оплата ↔ реализация», если документы созданы в разные периоды. Тогда в регистре НДС суммы платёжек за прошлые периоды случайно остаются в остатках по авансам — и именно они попадают в «Анализ состояния налогового учёта». Это стандартное поведение системы при работе с НДС по авансам.
1С рассматривает такой порядок:
Чтобы избежать подтягивания прошлых оплат в графу «Авансы полученные»:
Оплата сначала проводилась как «аванс» по НДС, а затем не всегда автоматически закрывалась документом реализации → из-за этого 1С сохраняла остаток в регистре авансов → этот остаток подтягивался в «Анализ состояния налогового учета».
При этом 1С не всегда учитывает датированную связь «оплата ↔ реализация», если документы созданы в разные периоды. Тогда в регистре НДС суммы платёжек за прошлые периоды случайно остаются в остатках по авансам — и именно они попадают в «Анализ состояния налогового учёта». Это стандартное поведение системы при работе с НДС по авансам.
1С рассматривает такой порядок:
- Получите оплату покупателя → документ Поступление на расчётный счёт или ПКО → по умолчанию система может зарегистрировать НДС на аванс.
- Учёт НДС по авансам может создаваться автоматически по банковской операции, а не по документу реализации.
- Когда вы в следующем периоде создаете на основании реализацию или списание, 1С не всегда автоматически закрывает все авансовые остатки, особенно если были оплаты старых авансов — то есть «остатки» продолжают фигурировать как авансы.
Чтобы избежать подтягивания прошлых оплат в графу «Авансы полученные»:
- Регистрация оплаты должна быть привязана к документу реализации, а не проводиться отдельно. То есть: при оплате используйте «Создать на основании» → Счёт-фактура/Реализация, а не просто выписать ПКО или банковское движение в 1С без связи с реализацией. Это поможет системе однозначно связать оплату с реализацией, и тогда в учёт попадёт не аванс, а заполнение обязательств по реализации в том же периоде.
- Не регистрируйте НДС на аванс при поступлении, если по условиям договора это не аванс, а оплата за уже выполненную реализацию. Обычно в интерфейсе 1С включена опция регистрации НДС при поступлении оплаты — её можно отключить в учетной политике или в параметрах документа (чтобы НДС регистрировался только при реализации).
- Следите за датой документа учета поступления: она должна совпадать с датой реализации, если это «оплата за уже состоявшуюся реализацию». Тогда система не будет рассматривать ее как аванс.
Оплата сначала проводилась как «аванс» по НДС, а затем не всегда автоматически закрывалась документом реализации → из-за этого 1С сохраняла остаток в регистре авансов → этот остаток подтягивался в «Анализ состояния налогового учета».
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
- Требование НДС
Добрый день. Я новичок в ОСНО. Сегодня пришло требование...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета