НДС Консультация #2363

Покупателю в 3-м квартале выписан счет-фактура на перечисленный аванс. НДС с него поставлен к уплате и уплачен в 3-м квартале. Отгружается товар на эту сумму в 4-м квартале. При отгрузке выписываю обычный счет-фактуру. При заполнении книги продаж в 4-м квартале регистрирую его и присваиваю код вида операции 43 (При применении вычетов суммы НДС, исчисленных с оплаты, подлежащих вычету с даты отгрузки). При заполнении декларации за 4-й квартал эта сумма НДС входит в сумму к уплате в строке 010. Потом ставлю ее в строку 170 (Сумма налога, исчисленная продавцом с суммы оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров) Из налоговой пришло требование о представлении пояснений. Пишут, что сумма НДС к вычету завышена. Что я сделала неправильно?