Курсовые разницы при покупке товаров по цене в валюте Консультация #3658

Оприходование и оплата по одному и тому же курсу прошли. Не совсем понятно, откуда разница. Можно подробнее в цифрах?

Да, на отчетную дату (на конец месяца) нужно пересчитывать дебиторскую или кредиторскую задолженность. Вы кредиторскую задолженность пересчитали, а поставщик дебиторскую задолженность не пересчитал.

Подавать корректировочную декларацию.

Если вы поправите майским числом, то у вас же в декларацию за 1 квартал информация не попадет. Она будет во втором квартале. Получается, сведения у вас и контрагента не совпадут, потому что у него этот счет-фактура не проведен. Поэтому нужно корректировать первый квартал. И поскольку налог у вас может уменьшиться, налоговая инспекция заинтересуется, почему. Нужно быть готовым к вопросам с их стороны.

У вас вообще есть возможность зайти в предыдущий квартал для исправления? Некоторые компании закрывают период, чтобы нельзя было исправления вносить.

Пообщайтесь со специалистами 1С. Может быть,можно открыть период. Дело в том, что если бы нужно было изменить декларацию и при этом сумма налога не изменилась бы, можно было бы в этом квартале сделать. Поскольку у вас сумма налога изменится, нужно лишний счет-фактуру аннулировать. И в книге покупок нужно сведения исправить.

Балансовая прибыль - прибыль, полученная до момента налогообложения за определенный период времени от всех видов хозяйственной деятельности организации и отраженная в бухучете. Если налог на прибыль рассчитывается по ставке 20% и составляет 20 тыс. руб., то прибыль до налогообложения будет равна:
х - 100%
20 т.р. - 20%
х = 20 т.р. * 100% / 20%
х = 100 т.р.
Балансовая прибыль 100 тыс. руб.
В задаче не указаны какие-то операции, проведенные за период. Но указаны суммы, не относящиеся к расчету прибыли. Считаем, что расчет будет таким.

По этой задаче вам нужно учебные пособия и материалы смотреть. Там есть несколько формул для расчета.