Налог на прибыль и НДС по недействительной сделке Консультация #557
Antuan3Активный
14 октября 2018 в 15:16
Коллеги, нужна консультация. Суд признал сделку с покупателем наших товаров недействительной. Что с налогом на прибыль делать? И с НДС? Как их вернуть и реально ли? А то у меня такая ситуация впервые.
Приветствую! По налогу на прибыль: безопаснее (для избежания конфликтов с ФНС) применять ст. 54 НК для определения периода. Делайте корректировку - проблем при судебном решении нет - и получаете обратно переплату налога.
По НДС лучше вносить изменения на основе счетов-фактур. По периоду - тоже возможны корректировки на момент сделки или на текущий момент.
В целом, как показывает практика, проблем с возвратом НДС и налога на прибыль от недействительных сделок нет - просто нужно к периоду корректировки (текущий или на момент сделки) внимательно относиться.
По НДС лучше вносить изменения на основе счетов-фактур. По периоду - тоже возможны корректировки на момент сделки или на текущий момент.
В целом, как показывает практика, проблем с возвратом НДС и налога на прибыль от недействительных сделок нет - просто нужно к периоду корректировки (текущий или на момент сделки) внимательно относиться.
ArseniiPoАктивный
15 октября 2018 в 10:57
Ну, проблемы-то могут быть, но не если сделку по суду признали недействительной. И обратите внимание, что сперва вам должны вернуть сам товар (в вещественном или денежном виде), а потом уже с налогами нужно разбираться.
Кроме товара еще необходимо и деньги за него вернуть. Будьте внимательны при составлении платежного поручения.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
- Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета