#5710 Как заполнить декларацию УСН ООО Д-Р при возврате аванса, когда возвратов было больше
Гость_6439Новичок
25 марта 2021 в 10:56
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом. ООО на УСН Д-Р 15%, во 2 кв. 2020 в связи с пандемией были возвращены авансы заказчикам услуг. Доход с минусом во 2 кв. 2020. Как в этом случае отразить доход в декларации УСН, доход со знаком - или 0?
Редактор Мария ВласоваСторожила
25 марта 2021 в 14:07
Эта ситуация распространенная, а единого ответа нет. Кто-то сдает с минусом, кто-то с нулями. Налоговики также не пришли к единому мнению, поэтому иногда требуют или корректировку, или пояснения.
В налоговом законодательстве нет указания, что по доходам нельзя ставить минус. Есть указание, что по авансу по налогу, если получился отрицательный, ставить минус не надо. Поэтому считаем, что можете поставить минус. Когда налоговая попросит пояснить, вы поясните, что пришлось возвращать авансы заказчикам.
В налоговом законодательстве нет указания, что по доходам нельзя ставить минус. Есть указание, что по авансу по налогу, если получился отрицательный, ставить минус не надо. Поэтому считаем, что можете поставить минус. Когда налоговая попросит пояснить, вы поясните, что пришлось возвращать авансы заказчикам.
Гость_6439 (автор вопроса)Новичок
25 марта 2021 в 14:18
Мария, спасибо за ответ!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.