#8355 Субсидия у лизингодателя
Гость_9295Активный
17 января 2022 в 08:19
Добрый день. подскажите пожалуйста, если Лизингодатель заключил договор с лизингополучателем с предоставлением скидки по уплате лизингового платежа, в связи с получением Субсидии от Минпромторга. График составлен без учета субсидии, дополнительно указано, что если ЛД по каким-то причинам не получает субсидию, то ЛП оплачивает дополнительный лизинговый платеж. Правильно ли я понимаю,если субсидия должна отражаться в составе выручки от реализации лизинговых услуг на основании Письма Минфина от 10.08.2015 г №03-03-06/1/46070, через счет 90, то Указанная субсидия включается в налоговую базу по НДС как сумма, связанная с оплатой облагаемых НДС лизинговых платежей (Письмо Минфина России от 03.08.2016 N 03-07-11/45358; Письмо Минфина России от 31.07.2015 N 03-07-11/44511). Вопрос, каким документом нужно это оформить, что данная субсидия попала в книгу продаж для начисления и уплаты НДС?
Редактор Мария ВласоваСторожила
17 января 2022 в 08:45
Да, НДС начислить нужно.
У вас получается субсидия на возмещение недополученных доходов. Какие документы составлены на получение субсидии?
У вас получается субсидия на возмещение недополученных доходов. Какие документы составлены на получение субсидии?
Гость_9295 (автор вопроса)Активный
17 января 2022 в 10:01
Добрый день. Спасибо за ответ. Вообще оформляли в программе операцией вручную
Д 76.09 К 86.01 Подписано дополнительное соглашение о предоставлении субсидии из ФБ на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа
Д 51 К 76.09 Поступили деньги на расчетный счет
и На дату поступления денежных средств
Д 86.01 К 90.01.1 Получена Субсидия на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа по договорам лизинга специализированной техники и (или) оборудования
Д90.03 К 68.02 в т.ч НДС
Но данная сумма в книгу продаж не попадает.Нужен какой-то документ.
Д 76.09 К 86.01 Подписано дополнительное соглашение о предоставлении субсидии из ФБ на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа
Д 51 К 76.09 Поступили деньги на расчетный счет
и На дату поступления денежных средств
Д 86.01 К 90.01.1 Получена Субсидия на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа по договорам лизинга специализированной техники и (или) оборудования
Д90.03 К 68.02 в т.ч НДС
Но данная сумма в книгу продаж не попадает.Нужен какой-то документ.
Редактор Мария ВласоваСторожила
17 января 2022 в 10:42
Получается, счет-фактуру вы выставляете лизингополучателю на сумму за вычетом субсидии. А на размер этой субсидии счет-фактура не оформляется. И при операции вручную по НДС сумма не попала в книгу продаж.
У вас есть контрагент, который обслуживает вашу учетную программу? Возможно, именно в программе нужно поставить настройки так, чтобы сумма по субсидии попадала в книгу продаж. Потому что судя по проводкам вы операции провели правильно.
У вас есть контрагент, который обслуживает вашу учетную программу? Возможно, именно в программе нужно поставить настройки так, чтобы сумма по субсидии попадала в книгу продаж. Потому что судя по проводкам вы операции провели правильно.
Гость_9295 (автор вопроса)Активный
17 января 2022 в 10:45
К сожалению нет, но тогда будем искать программиста. Спасибо.
Получается никакую с/ф на сумму субсидии дополнительно формировать не нужно, просто нужно как-то заполнить налоговые регистры?
Получается никакую с/ф на сумму субсидии дополнительно формировать не нужно, просто нужно как-то заполнить налоговые регистры?
Редактор Мария ВласоваСторожила
17 января 2022 в 10:52
Информацию по оформлению счета-фактуры на эту субсидию не нашли. Вам лучше момент по работе программы у программиста уточнить.
Гость_9295 (автор вопроса)Активный
17 января 2022 в 11:18
Спасибо большое, что развеяли мои сомнения.
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.