Как правильно составить договор с белорусскими заказчиками, если мы на УСН? Консультация #1011

ЕсенияАндреевнаАктивный

27 февраля 2019 в 17:08

Покупатель из Белоруссии устанавливает наше программное обеспечение (бесплатное), просит сделать доработку под их оборудование. Чем будет отличаться такая сделка от совершенной с российским покупателем? И на что нужно обратить внимание, если за эту работу предусматривается оплата?

ne_pensionerСторожила

27 февраля 2019 в 19:44

Для таких сделок нет каких-либо особенных условий, требований или ограничений. Вы можете заключить либо договор на возмездное оказание услуг, либо обыкновенный договор подряда. По первому из них исполнитель обязан оказать услуги по заданию заказчика, который обязуется эти услуги оплатить. Суть второго договора в обязательства подрядчика (коим будете выступать вы) выполнить и сдать определенную работу по заказу другой стороны, которая, согласно договору, должна принять и оплатить результат работ.

Обязательно укажите в договоре, по какому из законодательств двух стран будут регулироваться отношения по сделке (выбирайте любое), и в суде какого государства будут рассматриваться споры, если они возникнут.

Консультант Юрий СубботинСторожила

28 февраля 2019 в 11:02

Нет отличий между продажей услуг покупателю из России и другой страны, кроме того, что, с точки зрения валютного законодательства, сделка совершается между резидентом и нерезидентом. Сейчас паспорта сделок отменены, но если сумма договора составит больше 3 млн руб., то его нужно будет зарегистрировать в банке. Для продаж программного обеспечения для ЭВМ не предусматривается обложение НДС.
По поводу расчетов, можно предусматривать любой порядок, который будет устраивать обе стороны: оплата по факту, частичная или полная предоплата. Разумеется, для вас лучше, чтобы вся сумма была заказчиком оплачена сразу. А после завершения работ, обязательно составляется акт о выполненных работах, который направляется заказчику.

ЕсенияАндреевна (автор вопроса)Активный

28 февраля 2019 в 12:37

А как избежать ситуации с двойным налогообложением? И еще белорусы прислали нам письмо, где взаимодействия с ними требуется справка для ИП, подтверждающая, что мы являемся налоговым резидентом РФ. Ее заверяет Межрегиональная инспекция ФНС России, а предоставляется она до момента платежа, проверяется ИМНС и после одобрения производится оплата полностью.

Консультант Юрий СубботинСторожила

28 февраля 2019 в 14:58

Ну, если по их законодательству полагается представлять такую справку, предоставьте ее. А налог, уплаченный в Белоруссии, вычитайте, когда будете рассчитывать налог на доходы в России.

ЕсенияАндреевна (автор вопроса)Активный

28 февраля 2019 в 17:10

А если учитывать, что ИП на УСН, то нужно ли вообще платить этот налог? И сколько времени делается такая справка? Может быть, нам не имеет смысла заниматься всем этим, если это слишком хлопотно и затратно по времени.

Консультант Юрий СубботинСторожила

1 марта 2019 в 09:01

Справка выдается через 40 дней после обращения. А налоги, удержанные с вас в другой стране, не должны повторно уплачиваться в России. В этом и смысл того, чтобы не попасть под двойное налогообложение. Если в Белоруссии с вас налог не возьмут, то, исходя из УСН, нужно будет оплатить его в России.

ЕсенияАндреевна (автор вопроса)Активный

1 марта 2019 в 11:24

Ясно. Спасибо. Овчинка не стоит выделки, если сделать нужно всего лишь доработку, а из-за одной только справки мы потратим слишком много времени.

Консультации по теме

Сроки агентского договора
Как указать то, на какие сроки создается агентский договор,...
Так ли нужен этап с составлением листа согласования договора
Обязателен ли этап с составлением листа согласования договора...
Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
Хочу знать, перешел ли на УСН
Вечер бодрый!Господа, отправил я по электронной почте письмо...

Статьи и документы по теме