Как показать расходы за аренду корректно при оплате организацией наличными? Консультация #1014
RazvedenАктивный
28 февраля 2019 в 13:21
У меня ИП с большими арендными расходами (больше 100 000 рублей в месяц). Арендодатель принимает платежи исключительно наличкой, иногда в виде перевода между физическими лицами онлайном через банк. Делает это, чтобы не платить налоги, под свою ответственность. Арендуемые помещения нас вполне устраивают, мы сюда вложили много средств, все обустроили, кроме того, у них удобное расположение. Чтобы взять ипотечный кредит за границей, мне необходимо подтвердить личный доход, поэтому ИП со своим оборотами и доходами сюда не подходит. Решил зарегистрировать ООО для получения дивидендов, но нужно будет вести учет расходов. Как ООО может сделать это законно, если будет платить за аренду наличкой?
Консультант Юрий СубботинСторожила
28 февраля 2019 в 15:15
Сейчас какую систему налогообложения вы используете? Например, общую (ОСНО) может применять как ИП, так и ООО, тоже самое УСН, если выбрать объект «доходы минус расходы». В зависимости от вашей деятельности, помимо арендных, могут быть и другие расходы. Если собственник недвижимости против официального оформления уплаты, то даже если вы будете удерживать и отчислять в бюджет 13% НДФЛ, эти расходы подтвердить не удастся. Потому что ими признаются только затраты, понесенные налогоплательщиком, подтвержденные документально. Вообще расходы делятся на те, что идут на реализацию и производство, а также внереализационные.
КотМалышСторожила
28 февраля 2019 в 19:40
У вас также могут быть затраты на рекламу и выплату зарплаты, привлечение сторонних специалистов для решения бухгалтерских и юридических вопросов, ведение сайта и прочее. Налоговая также примет это как расходы.
UmaPalataПродвинутый
28 февраля 2019 в 21:00
Нет ограничений при расчетах физ. лица (не являющегося ИП) и ООО. Вы можете оплачивать аренду из кассы, но тогда вы будете считаться налоговым агентом и, как уже указали коллеги, отчислять 13% в бюджет из суммы, уплачиваемой арендодателю. При этом у вас обязательно должны быть акты пользования имуществом, договор аренды, а также расписки от собственника в том, что он получил от вас денежные средства.
Света МихалнаСторожила
1 марта 2019 в 11:02
А кем является арендодатель: физ.лицом или предпринимателем? Дело в том, что расчеты между юридическими лицами или ИП и юридическим лицом, осуществляемые в виде наличных по одному договору могут быть, если речь идет о сумме, не превышающей сто тысяч рублей. С физическими лицами можно рассчитываться без ограничения суммы.
Если ООО, которое вы хотите зарегистрировать, будет арендовать помещение у физического лица, то какую бы форму расчетов вы ни использовали, на вас будет лежать обязанность удержать из суммы за аренду и перечислить в бюджет 13% НДФЛ. Делать это необходимо с каждого платежа за аренду не позднее, чем на следующий день после перечисления арендного платежа. Также обязательно ведение отчетности в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Если арендодатель оформлен как ИП, то налоги с платежей, полученных им за аренду, он будет оплачивать сам, в зависимости от того, какую систему налогообложения он применяет. Наличными же оплачивать аренду можно, но существует ряд строгих ограничений. Например, чтобы у ООО была возможность платить за аренду наличными, взятыми из выручки, то эти средства должны быть сняты со счета организации в банке.
Здесь арендодатель явно уклоняется от уплаты налогов по своим доходам. Для вас оптимально было бы, чтоб он являлся ИП, и обязательно иметь договор аренды. Тогда при перечислении от вас ему арендной платы на расчетный счет, он бы выставлял вам соответствующий счет на оплату, а по итогам за месяц между ООО и ИП можно было бы подписывать двусторонние акты об оказанных услуг. Это помогло бы вам легализовать ваши расходы на аренду, благодаря полному пакету документов.
Если арендодатель оформлен как ИП, то налоги с платежей, полученных им за аренду, он будет оплачивать сам, в зависимости от того, какую систему налогообложения он применяет. Наличными же оплачивать аренду можно, но существует ряд строгих ограничений. Например, чтобы у ООО была возможность платить за аренду наличными, взятыми из выручки, то эти средства должны быть сняты со счета организации в банке.
Здесь арендодатель явно уклоняется от уплаты налогов по своим доходам. Для вас оптимально было бы, чтоб он являлся ИП, и обязательно иметь договор аренды. Тогда при перечислении от вас ему арендной платы на расчетный счет, он бы выставлял вам соответствующий счет на оплату, а по итогам за месяц между ООО и ИП можно было бы подписывать двусторонние акты об оказанных услуг. Это помогло бы вам легализовать ваши расходы на аренду, благодаря полному пакету документов.
Консультации по теме
- Какие документы нужны для предоставления отчетности об аренде техники
Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП, налогообложение...
- Как внедрить сдельную оплату труда
Приветствую коллег и не очень) У меня такой вопрос, хочу...
- Как учитывать в расходах тренинги для персонала?
Здравствуйте. ООО пригласило внешнего тренера провести...
- Как оформить работников на почасовую или посуточную оплату
Господа и дамы, помогите «легализовать» работников) В...
- Продажа организацией служебного автомобиля частному лицу
Здравствуйте. Я являюсь учредителем ООО. И возник вопрос,...
Статьи и документы по теме
- Оплата труда в ночное время
- Оплата выходных и праздничных дней
- Как правильно оплатить командировку сотруднику
- Повремённая форма оплаты труда
- Компенсация за задержку зарплаты: сколько должен заплатить работодатель?