Задать вопрос

Ответ на требование ИФНС Консультация #14841

Als_uПродвинутый

3 мая 2023 в 15:36

Добрый день!
ФНС отправила:
Требование о представлении пояснений

(номер корректировки 0), представленной Вами за 12 месяцев, квартальный 2022 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:

Сумма налога удержанная 2НДФЛ < сумма налога удержанная 6НДФЛ

Отчет за 2022 год я составляла так:
строка 110 = 143 4181,87
строка 120 = 5
строка 130 = 88 000
строка 140 = 175 004
строка 160 = 182 922

Приложение 1
строка сумма налога удержанная сотрудник №1 = 39 296
строка сумма налога удержанная сотрудник №2 = 24 047
строка сумма налога удержанная сотрудник №3 = 39 544
строка сумма налога удержанная сотрудник №4 = 50 156
строка сумма налога удержанная сотрудник №5 = 21 961
сумма = 175 004

Получается у нас Сумма налога удержанная 2НДФЛ 175 004 <  сумма налога удержанная 6НДФЛ 182 922

Посмотрела все уплаченные налоги за 2022 год:
10.01.2022         7 918 (за декабрь 2021)
14.02.2022         14 253 (за январь)
10.03.2022         14 456 (за февраль)
14.04.2022         14 456 (за март)
27.05.2022         14 456 (за апрель)
10.06.2022         14 456 ( за май)
20.07.2022         17 812 (за июнь)
12.08.2022         231 (больничный)
12.08.2022         14 456 (за июль)
18.08.2022         414 (отпуск)
13.09.2022         13 595 (за август)
12.10.2022         14 950 (за сентябрь)
28.10.2022         1 895 (отпуск)
03.11.2022         15 308 (за октябрь)
09.12.2022         10 499 (ноябрь)
30.12.2022         13 767 (декабрь 2022)
Сумма = 182 922

Помогите написать ответ
Получается мы заработную плату за декабрь 2021 выплатили в январе 2022г.
И удержали НДФЛ в январе.
Получается у нас Сумма налога удержанная 2НДФЛ 175 004 <  сумма налога удержанная 6НДФЛ 182 922
Разница 7 918
Как написать ответ?

Консультант Светлана МельникСторожила

3 мая 2023 в 15:55

Как вы здесь написали в конце, так и пишете в пояснениях. Что декабрьская зарплата 2021 года была выплачена в январе 2022 года. Поэтому НДФЛ был удержан в январе.
То есть налоговая инспекция запрашивает пояснения, почему суммы не сходятся. И вам надо объяснить. И если налоговая после пояснений посчитает, что налоговый агент неправильно составил отчетность, тогда будет штраф. А если пояснения примет, то штрафа не будет.

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

3 мая 2023 в 15:59

Что декабрьская зарплата 2021 года была выплачена в январе 2022 года. Поэтому НДФЛ был удержан в январе.

так просто и кратко???

Консультант Светлана МельникСторожила

3 мая 2023 в 16:02

Это общая мысль. Распишите подробнее, с цифрами.

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

3 мая 2023 в 16:37

По результатам проведенного анализа по сумме налога, удержанной налоговым агентом и указанной в отчетности Расчета 6-НДФЛ за 12 месяцев 2022г. расхождения составили в сумме 7 918 (182 922 – 175 004) в связи с тем, что
По строке 160 (сумма налога удержанная) Раздела 2 6-НДФЛ отражена сумма налога, удержанная в период с 01.01.2022 по 31.12.2022 в том числе НДФЛ с заработной платы за декабрь 2021 года в сумме 7 918, так как доход за декабрь 2021 г. выплачен 10 января 2022 и в соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ удержан при выплате дохода.

Я вот так написала
А как можно написать про 2НДФЛ?

Консультации по теме

Ответственность за использование нелицензионного софта
Здравствуйте. Я зарегистрирован как ИП. Использую 10 рабочих...
Как правильно оформить материальную ответственность сотрудника
Здравствуйте. Столкнулась с ситуацией: на работе потеряли...
Ответственность учредителей за долги при ликвидации ООО
Здравствуйте! Ситуация следующая: несколько партнеров...
Продажа брендированной продукции. Есть ли ответственность?
Всех приветствую. Господа, такой вопрос: есть возможность...
Таксопарк для работы с Яндекс.Такси. Удержание налогов и ответственность за водителей
Здравствуйте. Открыли специально для сотрудничества с...

Статьи и документы по теме