#15615 ООО и ИП на УСН арендует помещение у Администрации района
stadyАктивный
27 сентября 2023 в 13:14
Добрый день!
Если УСНщик арендует помещение в здании, которое находится в собственности Администрации сельского поселения (поселка), возникает ли право налогового агента по уплате НДС и сдаче декларации?
Спасибо!
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 сентября 2023 в 13:20
Не право, а обязанность. Да, она возникает.
Плательщик УСН становится налоговым агентом по НДС, когда арендует госимущество.
Плательщик УСН становится налоговым агентом по НДС, когда арендует госимущество.
stady (автор вопроса)Активный
27 сентября 2023 в 14:11
Скажите пожалуйста, я так понимаю что мы сами себе должны выписать счет фактура (в 1-м экземпляре), каким числом мы должны его выписать за февраль, если по договору срок аренды наступает с 15 февраля 2023
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 сентября 2023 в 14:32
Сами выписываете счета-фактуры в одном экземпляре. Счет-фактура выписывается не позже 5 дней после оплаты.
stady (автор вопроса)Активный
27 сентября 2023 в 15:38
А счет-фактуру надо включать в книгу покупок? В декларации раздел 8-9 также должны быть заполнены?
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 сентября 2023 в 15:59
На дату составления счета-фактуры нужно зарегистрировать его в книге продаж. Вам же надо будет заплатить НДС.
А в книге покупок он регистрируется, если вдруг появляется право на налоговый вычет по НДС.
А в книге покупок он регистрируется, если вдруг появляется право на налоговый вычет по НДС.
stady (автор вопроса)Активный
27 сентября 2023 в 16:47
Какие разделы декларации надо заполнять?
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 сентября 2023 в 17:02
1, 2, 9
stady (автор вопроса)Активный
27 сентября 2023 в 17:37
Разве 1 раздел заполняется УСНщиком?
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 сентября 2023 в 17:52
Да. Это общий раздел с указанием общей суммы НДС к уплате. Ведь вы бы заполняли несколько разделов, если бы было несколько арендодателей. Суммы из всех листов раздела 2 складывались бы и указывались в разделе 1.
stady (автор вопроса)Активный
27 сентября 2023 в 17:55
Спасибо большое!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.