Садоводческое некоммерческое товарищество - налог на прибыль Консультация #17102

Гость_18519Новичок

11 апреля 2024 в 04:45

Добрый день. Подскажите , пожалуйста как быть. СНТ застраховало общие вЪездные ворота на сумму 240000. Страховая компания выставила счет на 3336,00 ( это оплата страховой премии ) Бухгалтер делает проводки:
24.08.2023 Д 76.01.1/ К 51 сумма 3336,00 - оплата по банку страховой премии
24.08.2023 Д 26/ К 76,01.1 сумма 3336,00 ( вся страховая премия отнесена сразу на расходы организации)
01.01.2024 Произошел страховой случай - трактор помял ворота
20.02.2024 Д 51/К76.01.1 сумма 24538,00 - страховая компания выплатила ущерб по полису на сумму 24538,00
20.02.2024 Д 76,01.1/ К 91,01 сумма 24538,00 - бухгалтер относит на прочие внереализационные доходы
Далее Самозанятый ремонтирует ворота ( договор и акт есть)
13.03.2024 Д 26/К 60 сумма 24538 - акт выполненных работ
13.03.2024 Д 60.1 / К 51 сумма 24538,00 оплата самозанятому за ремонт ворот
Почему в оборотно- сальдовой ведомости за 1 квартал возникает счет 99: Оборот по Д 4 907,00 Оборот по К 24 538,00 сальдо по К 19 631,00?
Почему начислился налог на прибыль в сумме 4907,00 и как это убрать ?

Консультант Мария ВласоваСторожила

11 апреля 2024 в 08:38

С 26 счета сумма расходов по услугам самозанятого не закрылась на 91 счет?

Гость_18519 (автор вопроса)Новичок

11 апреля 2024 в 09:16

Счет 26 закрыт сальдо по д и кредиту равно нулю . Счет 91 обороты по Д 24538, 00 и обороты по К 24538,00 сальдо равно нулю . Далее Счет 60 закрылся по самозанятому обороты по д равны оборотам по к и сальдо равно 0 Очень нужна помощь Ваша. Помогите разобраться в вопросе.

Консультант Мария ВласоваСторожила

11 апреля 2024 в 09:49

Получается, в вашей ситуации расходы на ремонт ворот не учитываются при определении налогооблагаемой базы.
Попробуйте зайти в настройки расходов, найти этот расход и проверить, что там по нему в части налогового учета.

Гость_18519 (автор вопроса)Новичок

11 апреля 2024 в 11:21

зашла в проводки Поступление ( акты, накладные) по самозанятым . Д 26 (содержание организации, прочие затраты) К 60.1 фио замозанятого ( договор , поступление акта ) далее сумма 24538. Далее сумма НУ Дт 24538,00. Далее сумма НУ Кт 24538,00. Пожалуйста, Мария, посмотрите все ли правильно . Очень жду ответа .

Консультант Мария ВласоваСторожила

11 апреля 2024 в 12:48

Вы не в документ заходите, а в настройки доходов и расходов.

Консультации по теме

Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
Что такое налоговые каникулы для ИП
Всех категорически приветствую!) Недавно услышала краем...
Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...

Статьи и документы по теме