Задать вопрос

Учет ОС стоимостью менее 100 тыс. Консультация #17575

Мария19999Новичок

12 июня 2024 в 20:04

Добрый день!) Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО на ОСНо, приобрели станок за 68 тыс., работаем в контур. бухгалтерии, там я добавила его как основное средство, на счет 01. Ежемесячно начисляется амортизация.

Но по правилам налогового учета все ОС стоимостью менее 100 тыс. списываются в расходы при передаче ОС в эксплуатацию. И я немного не понимаю, как это сделать в программе. На данный момент если заполняю декларацию на прибыль, то там автоматически заполняется строка 131 (амортизация). Допустим, проставлю там нули. Но как списать в расходы станок в НУ и продолжать начислять амортизацию в БУ? Вот разницу этих двух учетов очень слабо понимаю... Речь именно про систему Контур. бухгалтерия.

Консультант Мария ВласоваСторожила

13 июня 2024 в 07:33

Добрый день! В вашей ситуации нужно правильно учитывать основное средство (ОС) как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, и Контур.Бухгалтерия позволяет это сделать.
Пошаговая инструкция для учета ОС стоимостью менее 100 тыс. рублей:

Бухгалтерский учет. Добавление ОС. Вы уже добавили станок как основное средство на счет 01 и начали начислять амортизацию. В бухгалтерском учете продолжаем амортизировать это ОС по установленным правилам.
Налоговый учет. Списание ОС. В налоговом учете ОС стоимостью менее 100 тыс. рублей списываются в расходы сразу при вводе в эксплуатацию. Для этого нужно внести корректировки в налоговый учет.

Как это сделать в Контур.Бухгалтерии:

Начисление амортизации в бухгалтерском учете. Продолжайте амортизацию в обычном режиме. Программа сама будет делать нужные проводки по счету 01 и 02.
Списание стоимости ОС в налоговом учете. Для того чтобы списать стоимость станка в налоговом учете, нужно создать корректирующую операцию.

Корректировка в налоговом учете:

Создайте операцию списания стоимости ОС в налоговом учете:

В разделе «Учет» выберите «Налоговый учет».
Найдите операцию «Списание стоимости ОС стоимостью до 100 тыс. рублей».
Укажите сумму (68 тыс. рублей) и дату ввода в эксплуатацию станка.

Корректировка декларации по налогу на прибыль:

В декларации на прибыль автоматически будет учтена операция списания в разделе «Прочие расходы», а амортизация (строка 131) в налоговом учете будет нулевая.

Итог:

Бухгалтерский учет: амортизация продолжается ежемесячно.
Налоговый учет: списание стоимости станка происходит единовременно в момент ввода в эксплуатацию.

Таким образом, вы разделяете бухгалтерский и налоговый учет, списывая станок в расходы в налоговом учете сразу, но продолжаете амортизировать его в бухгалтерском учете. Это позволит корректно отразить расходы и избежать ошибок в отчетности.

Мария19999 (автор вопроса)Новичок

13 июня 2024 в 12:31

Спасибо огромное за помощь! Но у меня есть заминка в моменте, когда я захожу в раздел налоговый учет ( в меню слева в контур.Бухгалтерии). там у меня только вот это: "Книги и журнал учета счетов-фактур
Период 2024
По отдельному контрагенту
Книга покупок
Книга продаж
Журнал учета счет-фактур"

( жаль не могу прикрепить скриншот)
И вот такой операции

Найдите операцию «Списание стоимости ОС стоимостью до 100 тыс. рублей». я нигде не вижу((( Не подскажите, почему такое может быть?

Консультации по теме

КУДИР для Глав КФХ на ОСН
Здравствуйте, взялась за ведение ИП Главы КФХ на общем режиме!...
Проблема с ОСВ
Здравствуйте. В 1С 8.3 формирую ОСВ по счету 62 помесячно. Дебетовое...
Могу ли я заявить УСН, если основной вид деятельности - ЕНВД
Уважаемые! Объясните: при открытии у ИП нового вида деятельности...
Что на самом деле считается доходом у ИП на ОСНО? (нужно для отдела пособий)
Добрый день знатокам форума! А также тем, кто сталкивался...
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...

Статьи и документы по теме