#17661 Подтверждение 0% НДС
Maria RogolevskaiaНовичок
27 июня 2024 в 16:04
Добрый день,мы ООО на ОСН,сфера транспортно-экспедиционные услуги.
Не можем разобраться с какого момента (даты) и по каким услуга у нас возникает обязательство подтверждать НДС 0% только электронными реестрами.
Какие реестры из 14 Приложений предлагаемых ИФНС использовать?
За 2 квартал нужно подтверждать 0% уже электронным реестром?
Заранее спасибо
Редактор Мария ВласоваСторожила
27 июня 2024 в 17:03
Здравствуйте! Обязательство подтверждать ставку НДС 0% только электронными реестрами возникло с отчетности за третий квартал 2021 года. Это означает, что начиная с отчетного периода третьего квартала 2021 года (июль, август, сентябрь), все документы для подтверждения ставки НДС 0% должны быть представлены в налоговую инспекцию в электронном виде через операторов электронного документооборота (ЭДО).
В свою очередь, обязательство подтверждать ставку НДС 0% электронными реестрами распространяется на следующие виды услуг:
При этом, ФНС предложила 14 различных реестров, но для транспортно-экспедиционных услуг используются специфические формы. Полагаем, Вам потребуется использовать:
Отметим! За второй квартал 2021 года (апрель, май, июнь) еще не было обязательства подтверждать ставку НДС 0% исключительно электронными реестрами. Обязательство возникло с третьего квартала 2021 года. Поэтому за второй квартал подтверждение ставки НДС 0% может быть сделано по старым правилам, то есть с предоставлением бумажных документов или сканированных копий.
Таким образом, для подтверждения ставки НДС 0% с третьего квартала 2021 года по настоящее время вам необходимо:
В свою очередь, обязательство подтверждать ставку НДС 0% электронными реестрами распространяется на следующие виды услуг:
- Услуги по международной перевозке товаров.
- Услуги по транспортировке и экспедированию товаров за пределами Российской Федерации.
При этом, ФНС предложила 14 различных реестров, но для транспортно-экспедиционных услуг используются специфические формы. Полагаем, Вам потребуется использовать:
- Реестр перевозочных документов и (или) транспортных (перевозочных) документов, подтверждающих оказание транспортно-экспедиционных услуг.
- Реестр контрактов (договоров), подтверждающих оказание услуг по международной перевозке товаров.
Таким образом, для подтверждения ставки НДС 0% с третьего квартала 2021 года по настоящее время вам необходимо:
- Подключиться к оператору ЭДО, если это еще не сделано.
- Ознакомиться с формами реестров, предложенными ФНС, и выбрать подходящие для вашего вида услуг.
- Подготовить и отправить реестры в электронном виде через оператора ЭДО.
Maria Rogolevskaia (автор вопроса)Новичок
1 июля 2024 в 13:11
?
Maria Rogolevskaia (автор вопроса)Новичок
27 июня 2024 в 18:35
Извиняюсь,Вы имеете ввиду 2024 год?
Я имею ввиду Приказ ФНС России от 26.12.2023 № ЕД-7-15/1003@ и приказ ФНС России от 14.03.2024 №ЕД-7-15/202@
Я имею ввиду Приказ ФНС России от 26.12.2023 № ЕД-7-15/1003@ и приказ ФНС России от 14.03.2024 №ЕД-7-15/202@
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.