Подтверждение 0% НДС Консультация #17661
Maria RogolevskaiaАктивный
27 июня 2024 в 16:04
Добрый день,мы ООО на ОСН,сфера транспортно-экспедиционные услуги.
Не можем разобраться с какого момента (даты) и по каким услуга у нас возникает обязательство подтверждать НДС 0% только электронными реестрами.
Какие реестры из 14 Приложений предлагаемых ИФНС использовать?
За 2 квартал нужно подтверждать 0% уже электронным реестром?
Заранее спасибо
Здравствуйте! Обязательство подтверждать ставку НДС 0% только электронными реестрами возникло с отчетности за третий квартал 2021 года. Это означает, что начиная с отчетного периода третьего квартала 2021 года (июль, август, сентябрь), все документы для подтверждения ставки НДС 0% должны быть представлены в налоговую инспекцию в электронном виде через операторов электронного документооборота (ЭДО).
В свою очередь, обязательство подтверждать ставку НДС 0% электронными реестрами распространяется на следующие виды услуг:
При этом, ФНС предложила 14 различных реестров, но для транспортно-экспедиционных услуг используются специфические формы. Полагаем, Вам потребуется использовать:
Отметим! За второй квартал 2021 года (апрель, май, июнь) еще не было обязательства подтверждать ставку НДС 0% исключительно электронными реестрами. Обязательство возникло с третьего квартала 2021 года. Поэтому за второй квартал подтверждение ставки НДС 0% может быть сделано по старым правилам, то есть с предоставлением бумажных документов или сканированных копий.
Таким образом, для подтверждения ставки НДС 0% с третьего квартала 2021 года по настоящее время вам необходимо:
В свою очередь, обязательство подтверждать ставку НДС 0% электронными реестрами распространяется на следующие виды услуг:
- Услуги по международной перевозке товаров.
- Услуги по транспортировке и экспедированию товаров за пределами Российской Федерации.
При этом, ФНС предложила 14 различных реестров, но для транспортно-экспедиционных услуг используются специфические формы. Полагаем, Вам потребуется использовать:
- Реестр перевозочных документов и (или) транспортных (перевозочных) документов, подтверждающих оказание транспортно-экспедиционных услуг.
- Реестр контрактов (договоров), подтверждающих оказание услуг по международной перевозке товаров.
Таким образом, для подтверждения ставки НДС 0% с третьего квартала 2021 года по настоящее время вам необходимо:
- Подключиться к оператору ЭДО, если это еще не сделано.
- Ознакомиться с формами реестров, предложенными ФНС, и выбрать подходящие для вашего вида услуг.
- Подготовить и отправить реестры в электронном виде через оператора ЭДО.
Maria Rogolevskaia (автор вопроса)Активный
1 июля 2024 в 13:11
?
Maria Rogolevskaia (автор вопроса)Активный
27 июня 2024 в 18:35
Извиняюсь,Вы имеете ввиду 2024 год?
Я имею ввиду Приказ ФНС России от 26.12.2023 № ЕД-7-15/1003@ и приказ ФНС России от 14.03.2024 №ЕД-7-15/202@
Я имею ввиду Приказ ФНС России от 26.12.2023 № ЕД-7-15/1003@ и приказ ФНС России от 14.03.2024 №ЕД-7-15/202@
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- Каким документом подтверждать оказание услуги
Здравствуйте! Я планирую зарегистрироваться в качестве...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
- Восстановление НДС с использованных материалов при переходе на УСН
Пришло требование из ФНС о восстановлении НДС на материалы....
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета