Как правильно оформить отгрузку товаров в Казахстан для ИП с НДС, и как отчитаться по НДС? Выгодно ли это? Консультация #18163

Добрый день! Отгрузка товаров в Казахстан рассматривается как экспорт в рамках взаимной торговли между Россией и странами ЕАЭС (Евразийского экономического союза), к которым относится Казахстан. Для таких сделок есть свои особенности в оформлении и отчетности по НДС.

Шаги для правильного оформления:

Счет-фактура. При отгрузке товаров в Казахстан необходимо выписать счет-фактуру на экспортируемые товары. В этом случае ставка НДС будет 0%.

Транспортные и товаросопроводительные документы:

• Товарная накладная (форма ТОРГ-12) или универсальный передаточный документ (УПД);
• Грузовая таможенная декларация (ГТД), подтверждающая вывоз товаров за пределы РФ.

Контракт с покупателем. Убедитесь, что в контракте с казахстанским покупателем прописаны все условия поставки, включая указание на экспорт.

Документы, подтверждающие экспорт. Для применения ставки НДС 0% необходимо собрать пакет документов, подтверждающих фактический экспорт. К ним относятся:

• Контракт с покупателем;
• Таможенные документы, подтверждающие пересечение границы;
• Транспортные документы, подтверждающие доставку товаров в Казахстан.

Отчетность по НДС:

• Декларация по НДС. Включите отгрузку в декларацию по НДС по ставке 0%. Для этого у вас должно быть подтверждение факта экспорта (ГТД и другие документы).
• Предоставление документов. В течение 180 дней с момента отгрузки вам нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет подтверждающих документов, чтобы сохранить право на ставку НДС 0%.

Если в срок не успеете собрать документы, придется уплатить НДС по стандартной ставке 20%, но при предоставлении подтверждающих документов позже можно будет вернуть эту сумму через корректировку отчетности.

Выгодно ли это? Отгрузка товаров с НДС по ставке 0% может быть выгодной, так как вы не будете платить НДС с продажи, а сможете возместить НДС, уплаченный при покупке товаров и услуг для производства. Однако потребуется тщательное соблюдение формальностей, сбор и подача документов в установленные сроки, что может потребовать дополнительных ресурсов.