НДС и авансовые платежи при розничной торговле медицинскими товарами Консультация #18767
Гость_20394Новичок
21 ноября 2024 в 06:09
Добрый день! ИП на УСН «Доходы минус расходы» занимается розничной торговлей медицинскими товарами (линзы, очки, оправы — освобождены от НДС по статье 149 НК РФ) и аксессуарами, облагаемыми НДС по ставке 5%. Оплата от покупателей поступает наличными и безналичными через терминалы. В течение дня формируются чеки ККМ и заказы, часть из которых оплачивается авансом. По итогам дня делается Z-отчет, а безналичные средства зачисляются на расчетный счет одной суммой. Как правильно начислять НДС с авансов?
Добрый день! По нашему мнению, основное внимание следует уделить раздельному учету операций и правильному начислению НДС с авансов.
При продаже товаров с разными налоговыми режимами в одной торговой точке необходимо разделять доходы по категориям. Медицинские товары, такие как линзы, очки и оправы, освобождаются от НДС согласно статье 149 НК РФ. В то же время аксессуары, попадающие под ставку НДС 5%, требуют особого учета. Все операции нужно фиксировать в вашей учетной системе, такой как 1С, с указанием того, к какой категории относится каждая продажа.
Что касается авансов, налоговая база по НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 167 НК РФ возникает в момент получения предоплаты за товары, подлежащие налогообложению. Это означает, что при получении аванса за аксессуары вам нужно выделить сумму НДС из поступившей оплаты. Если клиент вносит предоплату за товары как с НДС, так и без него, сумма оплаты должна быть распределена пропорционально стоимости каждой категории.
В конце рабочего дня формируется Z-отчет, который отражает общую сумму продаж. На этом этапе важно корректно распределить поступления: отдельно учитывать продажи товаров, освобожденных от НДС, и товаров с НДС. Для этого учетная система должна быть настроена таким образом, чтобы автоматически выделять налогооблагаемую базу и определять сумму налога.
Проблема может возникнуть, если безналичные платежи поступают на расчетный счет одной суммой. В такой ситуации в системе учета необходимо заранее распределять платежи по категориям: какие из них относятся к товарам с НДС, а какие — к товарам без налога. Это можно сделать с помощью платежных документов, где указывается назначение оплаты. При поступлении аванса за товары с НДС также необходимо выставить счет-фактуру в течение пяти дней. В дальнейшем, когда товар будет отгружен, сумма НДС, уплаченная с предоплаты, зачтется.
Для упрощения и автоматизации процесса мы рекомендуем использовать учетные программы, которые позволяют раздельно учитывать доходы, выделять суммы НДС из поступлений, формировать счета-фактуры и вести книги покупок и продаж. Это минимизирует ошибки и облегчит вашу отчетность. В случае трудностей с расчетами или оформлением документов советуем обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту. Такой подход обеспечит соблюдение законодательства и снизит налоговые риски.
При продаже товаров с разными налоговыми режимами в одной торговой точке необходимо разделять доходы по категориям. Медицинские товары, такие как линзы, очки и оправы, освобождаются от НДС согласно статье 149 НК РФ. В то же время аксессуары, попадающие под ставку НДС 5%, требуют особого учета. Все операции нужно фиксировать в вашей учетной системе, такой как 1С, с указанием того, к какой категории относится каждая продажа.
Что касается авансов, налоговая база по НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 167 НК РФ возникает в момент получения предоплаты за товары, подлежащие налогообложению. Это означает, что при получении аванса за аксессуары вам нужно выделить сумму НДС из поступившей оплаты. Если клиент вносит предоплату за товары как с НДС, так и без него, сумма оплаты должна быть распределена пропорционально стоимости каждой категории.
В конце рабочего дня формируется Z-отчет, который отражает общую сумму продаж. На этом этапе важно корректно распределить поступления: отдельно учитывать продажи товаров, освобожденных от НДС, и товаров с НДС. Для этого учетная система должна быть настроена таким образом, чтобы автоматически выделять налогооблагаемую базу и определять сумму налога.
Проблема может возникнуть, если безналичные платежи поступают на расчетный счет одной суммой. В такой ситуации в системе учета необходимо заранее распределять платежи по категориям: какие из них относятся к товарам с НДС, а какие — к товарам без налога. Это можно сделать с помощью платежных документов, где указывается назначение оплаты. При поступлении аванса за товары с НДС также необходимо выставить счет-фактуру в течение пяти дней. В дальнейшем, когда товар будет отгружен, сумма НДС, уплаченная с предоплаты, зачтется.
Для упрощения и автоматизации процесса мы рекомендуем использовать учетные программы, которые позволяют раздельно учитывать доходы, выделять суммы НДС из поступлений, формировать счета-фактуры и вести книги покупок и продаж. Это минимизирует ошибки и облегчит вашу отчетность. В случае трудностей с расчетами или оформлением документов советуем обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту. Такой подход обеспечит соблюдение законодательства и снизит налоговые риски.
Гость_20394 (автор вопроса)Новичок
21 ноября 2024 в 11:04
Спасибо за консультацию.
Рады помочь!
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета