Вопрос по имущественному вычету Консультация #19063

Елена_20654Новичок

13 января 2025 в 10:08

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: строили дом по договору подряда, оплата за строительные услуги происходила после постановки дома на кадастровый учет, соответственно чек за услуги пробит по факту передачи подрядчику денежных средств. Не будет ли противоречием для ФНС, что мы приложим для имущественного вычета чек о строительных услугах с датой позже даты постановки объекта недвижимости на кадастровый учет? В договоре данное условие прописано.

Консультант Колеватов ДенисАктивный

13 января 2025 в 10:25

Здравствуйте. По нашему мнению, ситуация не противоречит требованиям для получения имущественного налогового вычета. По смыслу положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации вы вправе претендовать на имущественный вычет за расходы на строительство, включая оплату строительных услуг. У вас есть договор подряда, где указаны условия оплаты (включая привязку к дате постановки объекта на кадастровый учет), а также чек, подтверждающий оплату строительных услуг. Эти документы являются основанием для включения данных расходов в имущественный вычет.

При этом, полагаем, что оплата услуг должна быть осуществлена вами, а чек — оформлен на ваше имя (либо на имя совладельцев, если объект оформлен на нескольких лиц).

В свою очередь, чек за строительные услуги является частью расходов, непосредственно связанных со строительством дома, что соответствует перечню затрат, принимаемых для вычета.

Резюмируя, по нашему мнению постановка объекта на кадастровый учет фиксирует факт завершения строительства, но не ограничивает сроки оплаты услуг. Если в договоре предусмотрена оплата после постановки объекта на учет, а чеки оформлены в соответствии с условиями договора, ФНС не должна расценивать это как нарушение. Но если у налогового органа возникнут вопросы, они могут запросить разъяснения. Ваш договор станет ключевым доказательством правомерности ваших действий.

Дополнительно отметим: оформить имущественный налоговый вычет можно за текущий год или за предыдущие. В первом случае вас освободят от оплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), во втором — вернут уже выплаченные вами налоги. В обоих случаях в ФНС нужно предоставить документы:

выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о праве; собственности на квартиру, комнату, жилой дом либо земельный участок или долю в них
договор купли‑продажи квартиры или участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования и акт приёма‑передачи;
документы, подтверждающие оплату, — чеки, квитанции, платёжные поручения, расписки от продавца;
свидетельство о браке или рождении ребёнка — если платили за долю супруга или ребёнка;
доверенность на оплату — если деньги за квартиру кто‑то вносил по вашему поручению;
договор ипотеки, график погашения ипотеки и справку об оплате процентов из банка — если квартира куплена в ипотеку;
заявление от супругов — если они распределили вычет между собой;
документы, подтверждающие доходы за тот год, за который заявлен вычет.

Если будете оформлять налоговый вычет онлайн, сделайте фото или сканы документов. Если лично в налоговом органе — копии документов. Оригиналы возьмите с собой, их могут попросить для сверки

Консультации по теме

Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...
Как переоформить имущество после ликвидации ООО
Привет всем, кто не спит) У меня такой вопрос. Собираюсь...
Передача имущества другой организации
Мы, казенное учреждение, купили основные средства стоимостью...
Генеральный продал имущество предприятия и уволился
Здравствуйте. Работаю в ОАО бухгалтером, являюсь акционером...
Возможный арест имущества за долги
Всем привет! Занялся свои бизнесом, и возник вопрос: в силу...

Статьи и документы по теме