Вопрос о продаже автомобиля ИП и возможных налоговых последствиях Консультация #19180
Гость_20935Новичок
29 января 2025 в 16:51
Добрый день! Индивидуальный предприниматель (УСН «доходы минус расходы») продаёт автомобиль «Газель». Машина не стояла на балансе, расходы на её приобретение не проводились. Автомобиль использовался при перевозке товара, срок владения составляет более трёх лет. Будут ли у налоговой вопросы?
День добрый. Полагаем, поскольку транспортное средство использовалось в предпринимательской деятельности, но не учитывалось в налоговом учёте, налоговые органы могут заинтересоваться правомерностью его исключения из налогооблагаемой базы.
Если автомобиль приобретался как физическим лицом, а затем использовался в предпринимательской деятельности без отражения в расходах, его продажа будет рассматриваться как реализация имущества физического лица. В таком случае при сроке владения более трёх лет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не нужно, так как действует имущественный вычет по статье 217 Налогового кодекса РФ.
В свою очередь, если налоговая посчитает, что автомобиль фактически применялся в бизнесе, несмотря на отсутствие в бухгалтерии, могут возникнуть вопросы о необходимости учета его продажи в составе доходов ИП. Однако на практике, при отсутствии признаков фиктивности сделки и надлежащем оформлении документов, риски налоговых претензий минимальны.
Рекомендуем документально подтвердить факт владения автомобилем как физическим лицом, например, договором купли-продажи, ПТС и другими документами, чтобы при необходимости пояснить налоговым органам основания для освобождения от налогообложения.
Если автомобиль приобретался как физическим лицом, а затем использовался в предпринимательской деятельности без отражения в расходах, его продажа будет рассматриваться как реализация имущества физического лица. В таком случае при сроке владения более трёх лет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не нужно, так как действует имущественный вычет по статье 217 Налогового кодекса РФ.
В свою очередь, если налоговая посчитает, что автомобиль фактически применялся в бизнесе, несмотря на отсутствие в бухгалтерии, могут возникнуть вопросы о необходимости учета его продажи в составе доходов ИП. Однако на практике, при отсутствии признаков фиктивности сделки и надлежащем оформлении документов, риски налоговых претензий минимальны.
Рекомендуем документально подтвердить факт владения автомобилем как физическим лицом, например, договором купли-продажи, ПТС и другими документами, чтобы при необходимости пояснить налоговым органам основания для освобождения от налогообложения.
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры