Основные аспекты работы в сфере грузоперевозок для ИП на УСН (доходы-расходы) с НДС Консультация #19222

Гость_8750Сторожила

4 февраля 2025 в 09:50

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы ИП на УСН доходы-расходы, но являемся плательщиками НДС, приобрели СКАНИЮ и мне руководитель сказал, изучить по грузоперевозкам все. Подскажите, пожалуйста, что я должна знать по грузоперевозкам, как мне правильно работать?

Ответить автору

Консультант Колеватов ДенисАктивный

4 февраля 2025 в 10:02

Здравствуйте. Можно предположить, что под "всем" подразумевается нормативная база, регулирующая данное направление деятельности. Это, в частности: 

1. Гражданский кодекс РФ (Глава 40). Регулирует договорные отношения в сфере перевозок.
   
2. Устав автомобильного транспорта (Федеральный закон № 259-ФЗ). Устанавливает правила перевозок грузов автомобильным транспортом.
   
3. Налоговый кодекс РФ. Особенности налогообложения для ИП на УСН с НДС.
   

Когда будете заключать с клиентами договор перевозки, указывайте в нем:

1. Предмет договора (услуги по перевозке).
   
2. Маршрут и сроки доставки.
   
3. Ответственность сторон.
   
4. Порядок расчетов.

Также оформляйте транспортную накладную (форма № 1-Т) на каждую перевозку. Это основной документ, подтверждающий факт оказания услуг. В свою очередь, на каждый рейс оформляйте путевой лист (форма № 3 или 4-С). В нем указываются данные о водителе, маршруте, расходе топлива и т.д.

Что касается налогообложения, то учитывайте доходы от перевозок и расходы, связанные с ними (топливо, ремонт, амортизация, зарплата водителей и т.д.). Налоговая ставка: 15% от разницы между доходами и расходами.

Поскольку вы являетесь плательщиком НДС:

1. Начисляйте НДС на стоимость услуг перевозки (ставка 20%).
2. Учитывайте «входной» НДС по приобретенным товарам и услугам (топливо, запчасти, ремонт и т.д.).
3. Подавайте декларацию по НДС ежеквартально.
4. Сохраняйте все документы, подтверждающие доходы и расходы: договоры, накладные, путевые листы, счета-фактуры.

Полезные ресурсы: 

• ГИС ЖКХ - для контроля за перевозками и оформления документов;
  
• сайт ФНС - для изучения налогового законодательства.

Таким образом, для успешной работы в сфере грузоперевозок вам необходимо изучить законодательство, правильно оформлять документы, вести налоговый учет и следить за состоянием транспортного средства. Если у вас останутся вопросы, обратитесь к бухгалтеру или юристу за консультацией.

Комментировать

Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила

4 февраля 2025 в 10:44

На каждый рейс оформляйте путевой лист (форма № 3 или 4-С). В нем указываются данные о водителе, маршруте, расходе топлива и т.д. - как это правильно делать, у нас водитель уехал и может быть в рейсе неделю, по пути перевозить груз, как мне это правильно все сделать?

Комментировать

Консультант Колеватов ДенисАктивный

4 февраля 2025 в 13:10

При длительных рейсах с грузоперевозками путевой лист должен быть оформлен таким образом, чтобы учитывать все особенности маршрута и продолжительности поездки. В соответствии с приказом Минтранса России от 11.09.2020 № 368, путевой лист оформляется на один рейс и может быть действителен не более 30 дней.

В путевом листе указываются:

1. Дата выдачи и срок действия (не более 30 дней).
2. Данные водителя (ФИО, номер водительского удостоверения).
3. Регистрационный номер транспортного средства.
4. Маршрут движения (начальный и конечный пункты, а также промежуточные точки).
5. Цель рейса (перевозка груза, командировка и т. д.).
6. Данные о расходе топлива, в том числе по нормам или фактическому расходу.
7. Отметки о прохождении предрейсового и послерейсового медицинского осмотра (если это требуется по законодательству).

Если водитель будет находиться в рейсе неделю и перевозить груз в разные точки, то в путевом листе необходимо предусмотреть возможность отражения нескольких пунктов назначения. При этом в разделе «Маршрут» можно указать «по заявке» с дальнейшим уточнением маршрута в товарно-транспортной накладной (ТТН) или сопроводительных документах на груз.

При длительном рейсе необходимо учитывать расход топлива и пробег автомобиля. Водитель должен фиксировать заправки в течение рейса (чек, акт списания топлива), а также вести учет пробега по спидометру.

По возвращении водитель сдает путевой лист, в котором указываются фактические данные о маршруте, расходе топлива и пробеге. Если маршрут изменился в ходе рейса, это также должно быть отражено.

Таким образом, путевой лист можно оформить на всю поездку, если она не превышает 30 дней. В случае необходимости можно выдавать новые путевые листы по согласованию с водителем и диспетчером. Также важно учитывать требования налогового законодательства, чтобы корректно обосновывать затраты на ГСМ и содержание транспортного средства.

Комментировать

• Как правильно выбрать вид деятельности для ИП

  Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....

• Как сдавать отчетность ИП

  Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...

• Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП

  Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....

• Как ИП оформить продажу товаров из Китая

  Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....

• Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса

  Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...

• Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
• НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
• Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
• НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
• Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета