Ошибочные документы при покупке товара Консультация #19275
Гость_8750Сторожила
10 февраля 2025 в 07:53
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы – ИП на УСН «доходы минус расходы», но являемся плательщиками НДС. Купили товар, но счет и все закрывающие документы оформлены на другую организацию. Как мне правильно оприходовать этот товар, если мы уже его продали?
День добрый. В данной ситуации ключевой проблемой является то, что документы на приобретенный товар оформлены не на ваше ИП. Это создает риски как в части налогообложения, так и в случае проверки налоговыми органами.
Если товар уже продан, важно правильно скорректировать учет, чтобы избежать доначисления налогов и штрафов.
Первый вариант – добиться переоформления документов. Свяжитесь с поставщиком и объясните ситуацию. Если возможно, попросите его аннулировать ранее выставленные документы и оформить новый комплект – счет, накладную и счет-фактуру (если товар облагается НДС) на ваше ИП. Это позволит избежать проблем при налоговом учете, а также корректно оформить списание товара.
Если переоформление невозможно, возможен вариант с оформлением посреднической схемы. Проверьте, на какую организацию оформлены документы – если это ваш партнер, с которым у вас есть договорные отношения, можно оформить договор комиссии или агентский договор задним числом, обосновав, что товар поступил через посредника. В этом случае реализация будет оформляться от имени той организации, которая получила документы, а затем через агентский отчет товар будет передан вам.
Если оба варианта не подходят, последний способ – оформить товар как приобретенный без документального подтверждения. В налоговом учете это означает, что вы не сможете учесть расходы на его покупку при расчете налога по УСН и не сможете принять НДС к вычету. Однако, чтобы избежать претензий, важно зафиксировать факт получения и продажи товара во внутренних учетных документах.
Для этого можно оформить акт о поступлении товара с отметкой о невозможности получения первичных документов, указав в нем обстоятельства. Также можно составить объяснительную записку, где зафиксировать причину отсутствия корректных документов.
В дальнейшем, чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо более тщательно проверять реквизиты в выставляемых счетах и подписывать документы на этапе поставки.
Если товар уже продан, важно правильно скорректировать учет, чтобы избежать доначисления налогов и штрафов.
Первый вариант – добиться переоформления документов. Свяжитесь с поставщиком и объясните ситуацию. Если возможно, попросите его аннулировать ранее выставленные документы и оформить новый комплект – счет, накладную и счет-фактуру (если товар облагается НДС) на ваше ИП. Это позволит избежать проблем при налоговом учете, а также корректно оформить списание товара.
Если переоформление невозможно, возможен вариант с оформлением посреднической схемы. Проверьте, на какую организацию оформлены документы – если это ваш партнер, с которым у вас есть договорные отношения, можно оформить договор комиссии или агентский договор задним числом, обосновав, что товар поступил через посредника. В этом случае реализация будет оформляться от имени той организации, которая получила документы, а затем через агентский отчет товар будет передан вам.
Если оба варианта не подходят, последний способ – оформить товар как приобретенный без документального подтверждения. В налоговом учете это означает, что вы не сможете учесть расходы на его покупку при расчете налога по УСН и не сможете принять НДС к вычету. Однако, чтобы избежать претензий, важно зафиксировать факт получения и продажи товара во внутренних учетных документах.
Для этого можно оформить акт о поступлении товара с отметкой о невозможности получения первичных документов, указав в нем обстоятельства. Также можно составить объяснительную записку, где зафиксировать причину отсутствия корректных документов.
В дальнейшем, чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо более тщательно проверять реквизиты в выставляемых счетах и подписывать документы на этапе поставки.
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры