Вопрос о расчете финансового результата при продаже товаров в Казахстан для ИП на ОСНО Консультация #19298
Новичок
11 февраля 2025 в 15:54
Поясните, пожалуйста: к примеру, ИП на УСН продает товар в Казахстан на 509 700 руб., а ИП на ОСНО выписывает тот же товар в УПД на 424 750 руб. (НДС 0%). Покупает материалы на 509 700 руб. с НДС 20%. Каков наш результат по ИП на ОСНО, и правильно ли мы делаем? Или надо продавать дороже?
ИП на ОСНО, который реализует товар в Казахстан, применяет ставку НДС 0% при экспорте в страны ЕАЭС (при подтверждении вывоза в установленные сроки). Однако при закупке материалов он платит НДС 20%, который может быть принят к вычету.
Финансовый результат определяется следующим образом:
Таким образом, себестоимость товара без учета входного НДС составит 424 750 руб. (509 700 – 84 950), и, если продажа осуществляется по этой же сумме, прибыль будет нулевой. Однако это означает, что бизнес не получает дохода от данной операции, а фактически работает «в ноль».
Если НДС не принять к вычету (например, из-за несвоевременного оформления документов или ошибок в подтверждении экспорта), то реальная себестоимость окажется выше продажной цены, что приведет к убыткам.
С учетом этого желательно пересмотреть ценовую политику и установить цену реализации выше, чтобы покрывать все расходы и получать прибыль. Например, продавать товар хотя бы по 509 700 руб. без НДС или выше. Это обеспечит положительный финансовый результат, учитывая все налоговые обязательства.
Если цель – минимизация налогов, а не прибыльность сделки, то схема может быть приемлемой, но с точки зрения ведения бизнеса экономически целесообразнее продавать товар дороже себестоимости, учитывая возможные курсовые колебания и иные затраты.
Финансовый результат определяется следующим образом:
- Выручка: 424 750 руб. (с учетом НДС 0%)
- Затраты на закупку материалов: 509 700 руб. (включая НДС 20%, т.е. сам НДС составляет 84 950 руб.)
- НДС к вычету: 84 950 руб.
Таким образом, себестоимость товара без учета входного НДС составит 424 750 руб. (509 700 – 84 950), и, если продажа осуществляется по этой же сумме, прибыль будет нулевой. Однако это означает, что бизнес не получает дохода от данной операции, а фактически работает «в ноль».
Если НДС не принять к вычету (например, из-за несвоевременного оформления документов или ошибок в подтверждении экспорта), то реальная себестоимость окажется выше продажной цены, что приведет к убыткам.
С учетом этого желательно пересмотреть ценовую политику и установить цену реализации выше, чтобы покрывать все расходы и получать прибыль. Например, продавать товар хотя бы по 509 700 руб. без НДС или выше. Это обеспечит положительный финансовый результат, учитывая все налоговые обязательства.
Если цель – минимизация налогов, а не прибыльность сделки, то схема может быть приемлемой, но с точки зрения ведения бизнеса экономически целесообразнее продавать товар дороже себестоимости, учитывая возможные курсовые колебания и иные затраты.
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета