Вопрос о корректировке книги продаж и подаче уточненной декларации по НДС Консультация #19829
Елена ЗНовичок
13 мая 2025 в 10:15
Добрый день! В книге продаж за 1 квартал 2025 года была отражена счет-фактура, выставленная покупателю, у которого прошла экспортная сделка, и НДС по этой счет-фактуре был принят к вычету. Налоговый инспектор посоветовал покупателю убрать эту счет-фактуру, соответственно, покупатель обратился к нам. Можем ли мы убрать данный счет-фактуру из книги продаж и сдать корректировочную декларацию?
Здравствуйте. Полагаем, вы вправе внести соответствующие исправления. Для этого необходимо исключить данный счет-фактуру из книги продаж и подать уточненную декларацию по НДС за указанный период.
При обнаружении ошибок в ранее представленной налоговой декларации, повлекших за собой занижение или завышение налоговой базы, налогоплательщик обязан внести соответствующие корректировки. Это осуществляется путем подачи уточненной налоговой декларации с приложением необходимых документов, подтверждающих внесенные изменения.
В вашем случае, для корректного отражения изменений, необходимо внести исправления в раздел 9 налоговой декларации по НДС, который соответствует книге продаж. Также следует заполнить приложение 1 к разделу 9, указав сведения из дополнительных листов книги продаж, в которых отражены изменения. Важно отметить, что при подаче уточненной декларации необходимо заполнить все разделы, которые присутствовали в первоначальной декларации, даже если изменения касаются только одного из них.
Таким образом, вы имеете право исключить ошибочно включенный счет-фактуру из книги продаж за 1 квартал 2025 года и подать уточненную декларацию по НДС с соответствующими корректировками. Это позволит привести налоговую отчетность в соответствие с фактическими обстоятельствами и избежать возможных претензий со стороны налоговых органов.
Если вам потребуется помощь в составлении уточненной декларации или консультация по заполнению соответствующих разделов, я готов помочь вам в этом.
При обнаружении ошибок в ранее представленной налоговой декларации, повлекших за собой занижение или завышение налоговой базы, налогоплательщик обязан внести соответствующие корректировки. Это осуществляется путем подачи уточненной налоговой декларации с приложением необходимых документов, подтверждающих внесенные изменения.
В вашем случае, для корректного отражения изменений, необходимо внести исправления в раздел 9 налоговой декларации по НДС, который соответствует книге продаж. Также следует заполнить приложение 1 к разделу 9, указав сведения из дополнительных листов книги продаж, в которых отражены изменения. Важно отметить, что при подаче уточненной декларации необходимо заполнить все разделы, которые присутствовали в первоначальной декларации, даже если изменения касаются только одного из них.
Таким образом, вы имеете право исключить ошибочно включенный счет-фактуру из книги продаж за 1 квартал 2025 года и подать уточненную декларацию по НДС с соответствующими корректировками. Это позволит привести налоговую отчетность в соответствие с фактическими обстоятельствами и избежать возможных претензий со стороны налоговых органов.
Если вам потребуется помощь в составлении уточненной декларации или консультация по заполнению соответствующих разделов, я готов помочь вам в этом.
Консультации по теме
- Новый формат декларации по НФДЛ?
Здравствуйте. Я являюсь ИП на ОСНО. Краем уха услышал, что...
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- Декларация 3 НДФЛ
Мною была подана декларация 3 НДФЛ 02.05.2017 г. в налоговую по...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
- Декларации по УСН отменили?
Приветствую! Подскажите, сегодня краем глаза увидела в...
Статьи и документы по теме
- Восстановление НДС: как избежать ненужных начислений
- НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
- Налоговый агент по НДС: кто должен платить «чужие» налоги
- НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей
- Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета