Налогообложение прибыли с продажи квартиры Консультация #20312
Гость_22464Новичок
21 августа 2025 в 07:24
Здравствуйте, продали квартиру которая была в собственности более 5 лет за 4.5 мл. купили новую за 2 мл. менее чем через год продали квартиру за 3,5 мл. Для расчета налога возможно применить уменьшение доходы-расходы? Если я правильно понимаю 3,5-2=1,5 мл. и с этом суммы рассчитывается налог? И еще такой вопрос можно для уменьшения налог предоставить документы на ремонт квартиры?
Здравствуйте. Недвижимость, находящаяся в собственности длительно (в вашем случае более 5 лет), при продаже освобождается от налогообложения НДФЛ, если соблюдён минимальный срок владения. Поскольку квартира находилась в собственности более 5 лет, то при её продаже за 4,5 млн рублей налог с полученного дохода не уплачивается, и декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно (если это единственное жильё и нет прочих оснований для налогообложения).
Что касается второй, поскольку она находилась в собственности менее минимального срока (5 лет), от налогообложения не освобождается. При такой продаже доход облагается НДФЛ по ставке 13 %.
Относительно способа уменьшить налогооблагаемую базу, есть такие варианты:
Теперь про ремонт: расходы на ремонт квартиры при продаже (включая отделку, ремонт, покупку мебели и т.п.) не учитываются для уменьшения налогооблагаемого дохода при продаже на «расходы» — они не относятся к расходам на приобретение объекта, а соответственно, не уменьшают базу по НДФЛ.
Дело в том, что расходы на ремонт могут быть учтены лишь в специфических случаях: если квартира была приобретена в «черновом варианте» — то есть без отделки, как новостройка — и только расходы на её отделку/отделочные материалы. Однако закон требует, чтобы договор прямо указывал, что объект приобретён без отделки. В вашем случае — вторичный рынок, и речь идёт о ремонте, уже не относящемся к первоначальным расходам на приобретение. Соответственно, ремонт не учитывается.
Что касается второй, поскольку она находилась в собственности менее минимального срока (5 лет), от налогообложения не освобождается. При такой продаже доход облагается НДФЛ по ставке 13 %.
Относительно способа уменьшить налогооблагаемую базу, есть такие варианты:
- Применить фиксированный имущественный вычет — до 1 млн руб., без подтверждения расходов.
- Или уменьшить доход на фактически понесённые и документально подтверждённые расходы на приобретение этой недвижимости. Для этого необходимо подтверждение покупки (договор, акты оплаты и др.)
Теперь про ремонт: расходы на ремонт квартиры при продаже (включая отделку, ремонт, покупку мебели и т.п.) не учитываются для уменьшения налогооблагаемого дохода при продаже на «расходы» — они не относятся к расходам на приобретение объекта, а соответственно, не уменьшают базу по НДФЛ.
Дело в том, что расходы на ремонт могут быть учтены лишь в специфических случаях: если квартира была приобретена в «черновом варианте» — то есть без отделки, как новостройка — и только расходы на её отделку/отделочные материалы. Однако закон требует, чтобы договор прямо указывал, что объект приобретён без отделки. В вашем случае — вторичный рынок, и речь идёт о ремонте, уже не относящемся к первоначальным расходам на приобретение. Соответственно, ремонт не учитывается.
Консультации по теме
- Вопрос по коду субъекта
...
- Когда налоговая может начать самостоятельную ликвидацию ООО?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, когда налоговая начнет...
- Облагается ли НДФЛ компенсация проезда Москва-Минск для работников-северян без отметки о пересечении границы?
Добрый день. Подлежит ли удержанию НДФЛ компенсация проезда...
- Как выбрать подходящий ОКВЭД для детского центра?
С подругой планируем открыть центр для детей. Подруга отвечает...
- Как отразить в налоговой отчетности разовые выплаты за публикацию авторского материала?
В наш журнал прислали интересный материал, который был...
Статьи и документы по теме