Льготы по транспортному, земельному и имущественному налогам ИП на УСН Консультация #20464
Гость_8750Сторожила
23 сентября 2025 в 14:26
Здравствуйте! Мы — ИП на УСН «доходы-расходы». Руководителю пришло налоговое уведомление на транспорт, на землю и на здание. Причём транспорт зарегистрирован и на физлицо, и на ИП, также земля и здание. Сказали, что можно оформить заявление на льготы. Какие льготы мы можем получить, и как написать такое заявление?
Здравствуйте. Сначала нужно выяснить, действительны ли льготы в вашем регионе по каждому налогу; льготы бывают федеральные, региональные или муниципальные.
По транспортному налогу: в Налоговом кодексе РФ предусмотрены льготы для инвалидов, ветеранов, многодетных семей и т.п., а также региональные льготы. Если транспортное средство оформлено на ИП, льгота может применяться, но нужно подать заявление и подтвердить наличие основания для льготы.
По земельному и имущественному налогам: ИП, как физлицо (собственник недвижимости и земли), может претендовать на льготу, если недвижимость используется в предпринимательской деятельности и не входит в перечни объектов, освобождённых от льготы законом субъекта РФ. Важно проверить, не установлен ли для такого имущества кадастровый режим обложения и есть ли региональные льготы.
Чтобы оформить льготу, нужно воспользоваться формой заявления. Унифицированная форма для физических лиц (и для недвижимости, и транспорта, и земли) — заявление по КНД 1150063 «О предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц».
Если налог на имущество организаций или ИП-объекты подпадают под имущественный налог организаций, существует иная форма: заявление организации о льготе по транспортному и земельному налогам — форма КНД 1150064.
В заявлении указываются: ваши данные (ИП, ФИО, ИНН), сведения об объектах налогообложения (транспорт: марка, модель, госномер, кадастровый номер земельного участка или здания), основание льготы (например, принадлежность к определённой категории, то, что имущество используется для бизнеса, и т.д.), законы/нормативные акты субъекта РФ, на основании которых эта льгота действует, период, с которого вы просите её применить, и приложите подтверждающие документы (свидетельство о праве собственности, свидетельства льгот, документы, что имущество используется для предпринимательской деятельности и т.д.).
Что касается того, что транспорт оформлен и как физлицо, и как ИП — важно точно посмотреть, на чей статус налоговый орган определяет плательщика для этого транспортного средства. Если автомобиль считается принадлежащим ИП, и льгота по региону распространяется на ИП, заявление можно подавать именно от имени ИП. Если же объект числится за физлицом, может понадобиться оформление переоформления собственности или уточнение статуса.
Обязанность — подать заявление в ИФНС по месту нахождения объекта (для земельного участка, здания) и по месту учёта (для транспорта). Можно сделать это лично, через МФЦ или через «Личный кабинет налогоплательщика». Сроки подачи в некоторых регионах могут быть ограничены до определённой даты года, следующего за налоговым периодом.
По транспортному налогу: в Налоговом кодексе РФ предусмотрены льготы для инвалидов, ветеранов, многодетных семей и т.п., а также региональные льготы. Если транспортное средство оформлено на ИП, льгота может применяться, но нужно подать заявление и подтвердить наличие основания для льготы.
По земельному и имущественному налогам: ИП, как физлицо (собственник недвижимости и земли), может претендовать на льготу, если недвижимость используется в предпринимательской деятельности и не входит в перечни объектов, освобождённых от льготы законом субъекта РФ. Важно проверить, не установлен ли для такого имущества кадастровый режим обложения и есть ли региональные льготы.
Чтобы оформить льготу, нужно воспользоваться формой заявления. Унифицированная форма для физических лиц (и для недвижимости, и транспорта, и земли) — заявление по КНД 1150063 «О предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц».
Если налог на имущество организаций или ИП-объекты подпадают под имущественный налог организаций, существует иная форма: заявление организации о льготе по транспортному и земельному налогам — форма КНД 1150064.
В заявлении указываются: ваши данные (ИП, ФИО, ИНН), сведения об объектах налогообложения (транспорт: марка, модель, госномер, кадастровый номер земельного участка или здания), основание льготы (например, принадлежность к определённой категории, то, что имущество используется для бизнеса, и т.д.), законы/нормативные акты субъекта РФ, на основании которых эта льгота действует, период, с которого вы просите её применить, и приложите подтверждающие документы (свидетельство о праве собственности, свидетельства льгот, документы, что имущество используется для предпринимательской деятельности и т.д.).
Что касается того, что транспорт оформлен и как физлицо, и как ИП — важно точно посмотреть, на чей статус налоговый орган определяет плательщика для этого транспортного средства. Если автомобиль считается принадлежащим ИП, и льгота по региону распространяется на ИП, заявление можно подавать именно от имени ИП. Если же объект числится за физлицом, может понадобиться оформление переоформления собственности или уточнение статуса.
Обязанность — подать заявление в ИФНС по месту нахождения объекта (для земельного участка, здания) и по месту учёта (для транспорта). Можно сделать это лично, через МФЦ или через «Личный кабинет налогоплательщика». Сроки подачи в некоторых регионах могут быть ограничены до определённой даты года, следующего за налоговым периодом.
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры