Как отразить в налогоплательщике счет-фактуру, где есть 10% и 20% НДС? Консультация #20973
ЕгоровНовичок
17 января 2026 в 09:07
Здравствуйте! Как отразить в налогоплательщике счет-фактуру, где есть 10% и 20% НДС? Во входящей счет-фактуре и выставленной счет фактуре есть 10 и 20 % НДС. Как разнести эти суммы, чтобы сформировать Декларацию за 4 кв.2025 г.
Здравствуйте. При регистрации счета-фактуры в книге продаж (если вы продавец) или книге покупок (если вы покупатель) фиксируете в нём разбивку по ставкам: отдельно база и НДС по 10 %, отдельно база и НДС по 20 %. Программа должна позволить указать для каждой позиции табличной части ставку, налоговую базу и сумму НДС, соответственно сформировав две группы данных в книге. При формировании книги продаж/покупок такие записи учитываются в разных графах (например, в графах базы/НДС по 10 % и графах базы/НДС по 20 %).
Программа делает перенос данных из книги продаж/покупок в соответствующие строки разделов декларации, где указывается:
То есть фактически счёт-фактура с несколькими ставками НДС не приводит к тому, что документ отражается как «единая ставка», а налоговые базы и суммы НДС разносятся по разным строкам/ставкам декларации. В программе «Налогоплательщик» используются поля табличной части документа, в которых выделены колонки для разных ставок НДС, и при регистрации документа вы должны указать для каждой строки счёта-фактуры соответствующую ставку (10 % или 20 %). Это обеспечит корректный перенос значений в декларацию.
Если программа не даёт «вбить» разные ставки в одну форму, то, как правило, нужно ввести документ по позициям с разными ставками отдельно (с разбивкой по ставкам) либо воспользоваться функционалом дополнительного разделения данных внутри документа. Примеры и методики отражения разных ставок НДС приведены в методических указаниях ФНС, а сама декларация по НДС имеет отдельные строки для разных ставок, поэтому исправления/разнесения делаются именно по этим строкам декларации.
Программа делает перенос данных из книги продаж/покупок в соответствующие строки разделов декларации, где указывается:
- в строках, предусмотренных для операций с 20 % НДС — сумму налоговой базы и сумму НДС по 20 %;
- в строках для операций с 10 % НДС — сумму налоговой базы и сумму НДС по 10 %.
Такие правила применяются при заполнении раздела 3 (вычеты по входящему НДС) и разделов 8 и 9 (налог к уплате и прочее) декларации.
То есть фактически счёт-фактура с несколькими ставками НДС не приводит к тому, что документ отражается как «единая ставка», а налоговые базы и суммы НДС разносятся по разным строкам/ставкам декларации. В программе «Налогоплательщик» используются поля табличной части документа, в которых выделены колонки для разных ставок НДС, и при регистрации документа вы должны указать для каждой строки счёта-фактуры соответствующую ставку (10 % или 20 %). Это обеспечит корректный перенос значений в декларацию.
Если программа не даёт «вбить» разные ставки в одну форму, то, как правило, нужно ввести документ по позициям с разными ставками отдельно (с разбивкой по ставкам) либо воспользоваться функционалом дополнительного разделения данных внутри документа. Примеры и методики отражения разных ставок НДС приведены в методических указаниях ФНС, а сама декларация по НДС имеет отдельные строки для разных ставок, поэтому исправления/разнесения делаются именно по этим строкам декларации.
Консультации по теме
- Новый формат декларации по НФДЛ?
Здравствуйте. Я являюсь ИП на ОСНО. Краем уха услышал, что...
- Декларация 3 НДФЛ
Мною была подана декларация 3 НДФЛ 02.05.2017 г. в налоговую по...
- Декларации по УСН отменили?
Приветствую! Подскажите, сегодня краем глаза увидела в...
- Куда сдавать декларацию — в старую или новую инспекцию?
Здравствуйте. Фирма на ЕНВД, занимаемся оказанием услуг...
- Как составить корректировку декларации по НДС?
Доброе утро! Очень нужна помощь. БУ ведем сами, т.к. пока...
Статьи и документы по теме
- Что изменится в декларации по НДС с 2017 года
- Сроки уплаты НДС и порядок сдачи отчетности
- Можно ли налоговые декларации отправлять бумажной почтой?
- Как заполнить декларацию по НДС
- Изменения в налоговой декларации по налогу на прибыль