Как ИП на УСН "Доходы-Расходы" учитывать расходы на запчасти, бензин и дизтопливо для грузовых машин Консультация #21100
Гость_8750Сторожила
14 февраля 2026 в 13:43
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы ИП на УСН доходы-расходы, у нас есть грузовые машины, мы для них покупаем запчасти, бензин, солярку и в Сбисе встает на - 26-01 "Общехозяйственные коммерческие расходы" - это правильно или нужно изменять?
Здравствуйте! При УСН с объектом налогообложения «Доходы – Расходы» расходы учитываются кассовым методом, то есть в том квартале, когда деньги фактически уплачены и по документам соблюдены условия включения в расходы (оплата, связь с первичным документом и назначением). Это прямой налоговый порядок отражения расходов в учёте, и СБИС автоматически предлагает статью 26-01 по умолчанию, если товары и услуги оформлены как коммерческие расходы — это правильно.
При этом важное правило: расходы должны быть экономически обоснованы и прямо относиться к деятельности, по которой вы уплачиваете УСН. Если грузовые машины используются в вашей предпринимательской деятельности (например, перевозка грузов по договорам), то запчасти и топливо являются расходами по деятельности.
Статья 26-01 «Общехозяйственные и коммерческие расходы» обычно применяется для расходов по содержанию бизнеса, которые не относятся напрямую к конкретному объекту затрат (например, административные услуги, аренда офиса, представительские расходы). В СБИС она может подставляться автоматически, но с точки зрения налогового учёта УСН это не «ошибка», а просто вид статьи затрат для программы. Главное, чтобы расходы действительно относились к деятельности.
Если бензин, дизтопливо и запчасти были приобретены в связи с деятельностью ИП и действительно использовались на работу грузовых машин для бизнеса, то такие расходы могут учитываться в расходах для УСН. Форма или статья 26-01 в программе — это внутренний классификатор СБИС для удобства учёта, а не требование законодательства. Сам факт того, что расход отражен через 26-01, не лишает вас права принять его в расходы для расчета УСН, если выполняются условия признания расходов (оплата, наличие первичных документов, связь с деятельностью).
При этом важное правило: расходы должны быть экономически обоснованы и прямо относиться к деятельности, по которой вы уплачиваете УСН. Если грузовые машины используются в вашей предпринимательской деятельности (например, перевозка грузов по договорам), то запчасти и топливо являются расходами по деятельности.
Статья 26-01 «Общехозяйственные и коммерческие расходы» обычно применяется для расходов по содержанию бизнеса, которые не относятся напрямую к конкретному объекту затрат (например, административные услуги, аренда офиса, представительские расходы). В СБИС она может подставляться автоматически, но с точки зрения налогового учёта УСН это не «ошибка», а просто вид статьи затрат для программы. Главное, чтобы расходы действительно относились к деятельности.
Если бензин, дизтопливо и запчасти были приобретены в связи с деятельностью ИП и действительно использовались на работу грузовых машин для бизнеса, то такие расходы могут учитываться в расходах для УСН. Форма или статья 26-01 в программе — это внутренний классификатор СБИС для удобства учёта, а не требование законодательства. Сам факт того, что расход отражен через 26-01, не лишает вас права принять его в расходы для расчета УСН, если выполняются условия признания расходов (оплата, наличие первичных документов, связь с деятельностью).
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры