Как в бухгалтерском учете отразить возврат полученного займа товаром? Консультация #14714

Als_uПродвинутый

11 апреля 2023 в 14:25

Добрый день!
Мы получили беспроцентный займ от учредителя.
Вернули займ товаром(компьютером).
Из-за этого в задолженность покупателей выходит задолженность поставщика.
Как можно убрать?
Как в бухгалтерском учете отразить возврат полученного займа товаром?

Ответить автору

Консультант Светлана МельникСторожила

11 апреля 2023 в 15:23

Вы займ должны были по 76 счету провести, а не по 60. И выдачу товара тоже через 76 счет, а не через 62.
У вас здесь нет ни покупки, ни продажи, а есть прочая операция.

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

11 апреля 2023 в 15:34

Вы займ должны были по 76 счету провести, а не по 60. И выдачу товара тоже через 76 счет, а не через 62.

Посмотрела проводки у нас там 67.03

У вас здесь нет ни покупки, ни продажи, а есть прочая операция

А как его создать?

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

11 апреля 2023 в 16:44

Из-за этого в задолженность покупателей выходит задолженность поставщика.

Это из-за чего? Вы компьютер кому отдали, на какой счет?

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

11 апреля 2023 в 16:45

Напишите, какие у вас вообще проводки по операциям проведены.

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 08:06

Передача ОС:
67.03 - 67.04
91.02 - 01.09
Т.е. мы вернули полученный займ товаром

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 08:12

67.03 - 67.04 - это что за проводка? 

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 08:25

Мне сказали, что такие проводки нужны...
Так, мы получили займ проводки: ДТ 51 КТ 67.03
Проводки передача ОС: ДТ 67.03 - КТ 67.04; ДТ91.02 - КТ01.09

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 08:33

Такой проводкой по факту вы сумму на 67 счете не изменили. Вы просто с одного субсчета на другой деньги перекинули.
При получении займа:
Дт 51 Кт 76
При возврате займа:
Дт 76 Кт 01

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 08:33

Ну если уж 67 счет используете, тогда закрывайте его правильно.
Дт 51 Кт 67
Дт 67 Кт 01

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 08:37

 У нас займ (процентный) между юридическими лицами с выдачей траншами  
Нам ведь надо передать ОС (компьютер) 

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 08:38

Добрый день!
Мы получили беспроцентный займ от учредителя.

А это?

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 08:39

Запуталась, извините!
Я вот попробовали передачи ОС отразить такими проводками:
Д 62 К 91
Д 91 К 01 Выбытие ОС
Д 01  Выбытие ОС К 01 ОС
Д 02 К 01 Выбытие ОС
Д 67 К 62 взаимозачет займа и проданного ОС
Но все равно задолженность не исчезает...

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 10:02

Вы не можете использовать 62 счет, потому что у вас нет покупки.

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 10:05

А какие нужно проводки ?Помогите пожалуйста 

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 10:46

Получение и возвращение займа:
Дт 51 Кт 67 - получен займ
Дт 67 Кт 01 - займ погашен основным средством
Если займ процентный:
Дт 91 Кт 67 - начислены проценты

Погашение займа и процентов деньгами:
Дт 67 Кт 51, 50

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 10:53

Получается передача ос в счет погашения займа:
Д67.03 - К01.09
Д91.02 - К67.04?

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 10:57

Д91.02 - К67.04?

Эта проводка для начисления процентов. Для погашения процентов должен быть дебет счета 67
Смотрите план счетов - счет 67 пассивный. По кредиту увеличение, по дебету уменьшение. Вся задолженность ваша идет на Кт 67, а ее погашение через Дт 67.

Комментировать

Als_u (автор вопроса)Продвинутый

12 апреля 2023 в 11:19

Д67.03 - К01.09
Д91.02 - К67.04?
Вот с такими проводками все равно задолженность не исчезает.
Получается контрагент нам должен сумма за ОС

Комментировать

Консультант Светлана МельникСторожила

12 апреля 2023 в 11:25

Д67.03 - К01.09

Через эту проводку должна уменьшиться задолженность по займу на учетную стоимость компьютера. Если не исчезает - техническая проблема программы.

Комментировать

• Нужен ли ИП бухгалтер

  Всем привет!) Я планирую начать работу ИП... Вот только один...

• Возврат налога на квартиру за 3 года сразу

  Добрый  вечер  всем,  может  кто  то  поможет ...

• Технически сложный товар — проблемы возврата и ремонта

  Здравствуйте. Я понимаю, что далеко не первый, кто «вышел...

• Бухгалтерский баланс и отчёт о прибылях и убытках

  Здравствуйте!У нас УСН.Я первый раз делаю баланс.Подскажите,пожалуйста,...

• Возврат подоходного налога за учебу

  Здравствуйте! В нашей семье работаю пока только я. Муж пошел...

• Возврат аванса при УСН. Примеры
• НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки
• Как вернуть излишне уплаченный налог
• Возмещение НДС. Возврат денег из бюджета
• Возврат подоходного налога за лечение