#15813 Авансовый платеж за 9 мес. с разными ставками
Гость_17024Новичок
23 октября 2023 в 17:00
Добрый день! Помогите рассчитать ав. платеж за 9 мес. ИП на УСН 1 и 2 кв жил в регионе с налоговой ставкой 6%, в 3 кв переехал в регион со ставкой 1%. Как правильно рассчитать авансовый платеж за 9 мес?. Нарастающим итогом берется весь доход за 9 мес, умножим на 1% и минус фикса и авансы за 1,2 кв?. тогда получается большая переплата. Или только 3 кв. по такой схеме рассчитать?
Редактор Мария ВласоваСторожила
23 октября 2023 в 17:15
Налог определяется по итогам календарного года. По нему (именно по налогу, не по авансам) нельзя применять разные ставки в течение года, а потому в декларации вы будете указывать только одну ставку - ту, которая действует для вас на 31.12.2023. По ней же вы и будете считать налог.
И за 9 месяцев вам надо считать по ставке 1%. Да - у вас будет переплата. Вы сможете вернуть ее или зачесть в счет будущих платежей.
И за 9 месяцев вам надо считать по ставке 1%. Да - у вас будет переплата. Вы сможете вернуть ее или зачесть в счет будущих платежей.
Гость_17024 (автор вопроса)Новичок
23 октября 2023 в 17:51
Большое спасибо за ответ! А то, что образовалась переплата будет видно в ЛК налоговой только после заполнения Декралации, я правильно понимаю?
Редактор Мария ВласоваСторожила
23 октября 2023 в 17:58
Вы перешли на единый налоговый платеж?
Гость_17024 (автор вопроса)Новичок
24 октября 2023 в 09:07
Перешли, но платили со статусом 02. Вопрос: нужно подавать уведомление о переплате или налоговая все увидит из Декларации?
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 октября 2023 в 09:18
По идее из декларации должна увидеть. Вы подавали уведомления о рассчитанной сумме налога? Или ни разу не подавали?
В нем указывается конкретный КБК по УСН. Авансы направлялись на этот КБК. Затем вы подаете декларацию по УСН, в которой также указывается этот же КБК. И получается, что по этому КБК суммы поступили больше, чем указаны суммы по декларации.
В нем указывается конкретный КБК по УСН. Авансы направлялись на этот КБК. Затем вы подаете декларацию по УСН, в которой также указывается этот же КБК. И получается, что по этому КБК суммы поступили больше, чем указаны суммы по декларации.
Гость_17024 (автор вопроса)Новичок
24 октября 2023 в 09:22
Уведомления не подавали ни разу, решили в этом году платить"по старому", на конкретный КБК. Сейчас сальдо положительное, но только на сумму фикс. взносов, которые спишутся 09.01.24. Т.е. фактической переплаты налоговая не видит. Отсюда и вопрос-подавать уведомление или из Декларации все увидят.
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 октября 2023 в 09:37
Если уведомления не подавали ни разу, значит, вы не перешли на единый налоговый платеж. Вопрос был именно про единый платеж, а не единый налоговый счет (он открыт всем автоматически).
Сейчас переплаты не будет видно, потому что все деньги, которые уплачивали как аванс по УСН, списывались для погашения обязанности, которая появлялась в связи с передачей платежных поручений в ИФНС.
Ваши деньги по авансам сейчас распределены на КБК по УСН. Затем вы сдадите декларацию, суммы по ней также отразятся на этом КБК. Представьте схему - с одной стороны у вас оплата УСН, с другой стороны у вас обязанность по УСН. Разница между ними - это и будет ваша переплата. Ее налоговики увидят, когда декларация будет сдана. И ее вы сможете по заявлению зачесть в счет уплаты будущих платежей или вернуть на счет.
Сейчас невозможно вернуть по той причине, что декларация по УСН не сдается за кварталы. Элементарно невозможно представить документ, что вы должны были меньше заплатить (имеется в виду не закон, а ваш расчетный документ). Не получится документально показать налоговикам, что вы должны были, к примеру, заплатить 10 000, а не 100 000.
Дополнительно вы можете проконсультироваться в вашей ИФНС.
Сейчас переплаты не будет видно, потому что все деньги, которые уплачивали как аванс по УСН, списывались для погашения обязанности, которая появлялась в связи с передачей платежных поручений в ИФНС.
Ваши деньги по авансам сейчас распределены на КБК по УСН. Затем вы сдадите декларацию, суммы по ней также отразятся на этом КБК. Представьте схему - с одной стороны у вас оплата УСН, с другой стороны у вас обязанность по УСН. Разница между ними - это и будет ваша переплата. Ее налоговики увидят, когда декларация будет сдана. И ее вы сможете по заявлению зачесть в счет уплаты будущих платежей или вернуть на счет.
Сейчас невозможно вернуть по той причине, что декларация по УСН не сдается за кварталы. Элементарно невозможно представить документ, что вы должны были меньше заплатить (имеется в виду не закон, а ваш расчетный документ). Не получится документально показать налоговикам, что вы должны были, к примеру, заплатить 10 000, а не 100 000.
Дополнительно вы можете проконсультироваться в вашей ИФНС.
Гость_17024 (автор вопроса)Новичок
24 октября 2023 в 09:47
Мария, спасибо Вам большое за развернутые ответы!
Редактор Мария ВласоваСторожила
24 октября 2023 в 09:48
Всегда рады помочь!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.